玫瑰花语625：回复吴少琴老师 那缴纳水电费取得的发票是不是需要转出？

玫瑰花语625：回复吴少琴老师 老师在吗？

吴少琴老师：回复玫瑰花语625那缴纳水电费取得的发票是不是需要转出？ 办公用的不需要

玫瑰花语625：回复吴少琴老师 老师，我取得的是农业用的电费发票是免税的 所以需要转出对吗？

玫瑰花语625：回复吴少琴老师 如果老师你很忙，下次不要抢着答题～

星辰：回复郭老师 什么意思，能通俗说说吗

郭老师：回复星辰你的收入免税对应的专票 或者这个进项是福利费 招待费 娱乐服务 贷款服务 餐饮服务

星辰：回复郭老师 我们在4月份做账时经常有进项税额转出，说是3月及之前有疫情优惠政策。我一直没太弄明白

郭老师：回复星辰你的收入免税对应的专票 是不是这种

星辰：回复郭老师 “收入免税对应的专票”怎么理解

郭老师：回复星辰三月份收入 免增值税 购入原材料的成本的发票不允许抵扣增值税

圆 光（晶晶）：回复立红老师 老师，集体福利不是视同销售吗

立红老师：回复圆 光（晶晶）同学你好，如果自产货物用于集体福利，是视同销售；上面是外购货物；

圆 光（晶晶）：回复立红老师 那应交税费-应交增值税-进项税额的贷方 和 应交税费-应交增值税-进项税额转出 有什么区别呢

立红老师：回复圆 光（晶晶）同学你好，一个是冲减进项；一个是进项转出；

圆 光（晶晶）：回复立红老师 那外购货物用于集体福利，这个分录要怎么写呢

立红老师：回复圆 光（晶晶）同学你好  例：某企业为一般纳税人，适用一般计税方法。2016年5月1日购进洗涤剂准备用于销售，取得增值税专用发票列明的增值税额1万元，当月认证抵扣。2016年7月，该纳税人将所购进的该批次洗涤剂全部用于职工食堂。          纳税人将已抵扣进项税额的购进货物用于集体福利的，应于发生的当月将已抵扣的1万元进行进项税额转出。          会计处理如下：          借：应付职工薪酬-职工福利费          贷：原材料          应交税费-应交增值税（进项税额转出） 

圆 光（晶晶）：回复立红老师 C公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,原材料按实际成本核算。2017年8月发生业务如下: 8月19日，仓库发生火灾，损失原材料10000元，采购时的增值税专用发票税率17%，原因还在调查中; 8月31日，工会领用原材料10000元发放给员工，该材料采购时的税金为1700元。 要求:计算相关税额并编制该业务的会计分录，应交税金要求写出明细科目(保留两位小数)。 8月19日 借：待处理财产损溢 11700 贷：原材料 10000 应交税费-应交增值税-进项税额转出 1700 8月31日 借：管理费用 11700 贷：应付职工薪酬 11700 借：应付职工薪酬 11700 贷：原材料 10000 应交税费-应交增值税-进项税额转出 1700 对吗？

立红老师：回复圆 光（晶晶）同学你好，是正确的；

圆 光（晶晶）：回复立红老师 谢谢老师回复！

大梦想家：回复邹老师 用于职工福利的进项税额不能抵扣，意思说我这个要交税吗？

邹老师：回复大梦想家你好，是不能抵扣。 如果你认证抵扣了这个进项税额，就需要做转出处理。（而不是要交税的意思）

大梦想家：回复邹老师 哦哦明白了

邹老师：回复大梦想家祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

不忘初心，方得始终：回复牛老师 没有申请信息表，直接就做转出了。这样不可以吗？

牛老师：回复不忘初心，方得始终直接转出是账务处理，和纳税申报对不上，同时销售方也没办法给你公司开具红字发票。

牛老师：回复不忘初心，方得始终如果你公司是认证后直接进项税额转出是可以的，这种情况不需要购买方开具红字发票。只需要你公司在次月纳税申报时，将转出金额填入增值税纳税申报表附表二中就可以了。

柠檬树：回复朴老师 什么情况下不是本期预缴税款数？

朴老师：回复柠檬树同学你好 如果是上期留抵下来的就可以

思顿乔老师：回复自由的犀牛1.货物用于个人消费以及集体福利 根据规定，纳税人购进的货物或者劳务，已经抵扣进项税额的如果后期改变用途用于个人消费和集体福利的，应该把已经抵扣的进项从当期的进项税额里面转出来。 2.货物发生非正常损失 如果企业购进的货物发生非正常损失，比如管理不善造成的丢失、变质、被盗，或者因违反法规而被没收、销毁的情况，购进的货物以及相关加工修理和运输服务抵扣的进项都应该进行转出。 3.在产品、产成品发生非正常损失