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注会会计进项税额转出的情况
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晓峰老师
职称：中级职称
4.82
解题: 0.01w
引用 @ TOTO 发表的提问：
请问下图领用自己公司的原材料为什么会涉及到进项税额，贷方还要做一个转出，哪些进项税额是涉及到要转出的？或者哪些情况下进项税额要分次抵扣的？
您好，如果是外购商品用来生产或作为自用固定资产，那么采购进项是不能抵扣的，已抵扣部分需要转出。以前不动产的进项需要分次抵扣，但是现在没要求了。
91楼
2022-12-28 13:38:59
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TOTO：回复晓峰老师 请问下物流企业购入新车付了首付，拿到了车辆进项税票，后面车通过融资租赁方式每月付租金，那这个进项税票可以一次性抵扣么，融资租赁的话每个月付的租金发票要问对方开具么
2022-12-28 13:55:59
晓峰老师：回复TOTO融资租赁的可以按入固定资产时一次性抵扣税金，后面付租金不用再单独开票了
2022-12-28 14:22:22
TOTO：回复晓峰老师 那这从付了首付款到后面融资租赁租金分录要怎么写
2022-12-28 14:49:46
晓峰老师：回复TOTO借：固定资产 应交税费-应交增值税 贷：其他应付款 银行存款 付租金： 借：其他应付款 贷：银行存款
2022-12-28 15:08:36
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.54w
引用 @ S 发表的提问：
什么情况下的损耗需要转出进项税额
就是非正常损失的损耗
92楼
2022-12-29 12:49:28
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小芬 发表的提问：
有几种情况下才要进项税额转出
1、 不能抵扣进项税额的，需要做进项额转出；2、出口企业的不能退税的部分，需要做进项税额转出；3、用于职工福利的进项税额；4、用于单位集体福利的进项税额；5、用于免税产品的进项税额；6、用于简易征税的进项税额验票后，需要进项税额转出
93楼
2022-12-29 12:57:22
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李文良 发表的提问：
什么情况用应交税费-增值税-进项税额转出？什么情况下转出多交增税？转出未缴增值税？
你好！认证的发票用于非应税项目时需要做进项税转出，一般月末销项大于进项的差额做转出未交增值税
94楼
2022-12-29 13:08:18
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 糟糕的大侠 发表的提问：
只有自然灾害的进项税额转出，别的情况的进项税都不转出，老师是不是？
你好，说反了，自然灾害的不要转出，其余的需要转出
95楼
2022-12-29 13:16:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
进项转出一般发生在什么情况下，销售方开具的发票，对方已认证，销售方又将发票作废，购货方能否做为进项税额转出，能的话怎样做会计分录
必须做进项税额转出 借；原材料等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
96楼
2022-12-29 13:35:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
在什么情况下进项税额才能转出
有三种情况下需要做进项税转出 1. 购进已抵扣进项税的材料改变用途（比如购买的生产用原材料后由于自己厂房的建设） 2.因为管理不善造成的原材料、半成品、产成品的损失 3..出口不得免抵退税额 一般第二种情况比较多，第三种情况只有出口企业才会出现。
97楼
2023-01-03 12:25:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
什么情况下需要做进项税额转出
比如抵扣了不能抵扣的进项税额就需要转出 或者抵扣了虚开进项发票的税额
98楼
2023-01-03 12:36:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
进项税额在什么情况下需要转出？
你好，比如虚开的进项发票，抵扣了不能抵扣的情况（比如购进用于职工福利的进项抵扣了 ）
99楼
2023-01-03 13:00:25
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囡囡～培霞：回复邹老师 你好，老师，老板的过路费发票可以入账报销吗？
2023-01-03 13:26:50
邹老师：回复囡囡～培霞你好，是公司据实负担老板个人费用？
2023-01-03 13:55:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
进项税额转出与销售额配比异常情况
你好；   你去看看你们配比 是多少 ；正常是10%以下是正常的  
100楼
2023-01-03 13:16:43
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陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 这个怎么看呢，没接触过这个
2023-01-03 13:40:44
meizi老师：回复陪你考证的初级班主任 你好 ；   你们自己去  看你 进项税转出明细账 看下贷方金额是多少 ； 销售额是多少  
2023-01-03 14:05:55
陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 我这没有进项转出啊，我查了
2023-01-03 14:18:32
meizi老师：回复陪你考证的初级班主任如果没有 那就找税务局问下 原因； 正常你没有不符合的抵扣的情况也不会转出； 更不应该异常的 
2023-01-03 14:45:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
101楼
2023-01-03 13:26:58
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
102楼
2023-01-04 12:27:24
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吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2023-01-04 12:39:37
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2023-01-04 13:01:57
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2023-01-04 13:19:19
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2023-01-04 13:35:30
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2023-01-04 13:59:21
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 落沙123 发表的提问：
哪些情况下进项税额需要转出的，差旅发生的住宿费及业务招待情况下的住宿费发票，进项需要转出吗
你好，业务招待费的住宿进项税需要转出！
103楼
2023-01-04 12:41:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 浅笑轻颦 发表的提问：
哪些情况需要做进项税额转出处理
你好，用在福利费，招待费，贷款服务，娱乐服务，餐饮服务或者发生退货开负数，开错了开负数
104楼
2023-01-04 12:49:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 奔跑中的奋斗 发表的提问：
火车票那种情况下做进项税额转出
你好，用在福利费招待费的
105楼
2023-01-04 13:12:37
全部回复
奔跑中的奋斗：回复郭老师 这个用做税吗
2023-01-04 13:36:35
郭老师：回复奔跑中的奋斗火车票不能抵扣的直接价税合计做账
2023-01-04 14:03:00
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