可以的，你这个需要填写，不填写那后面本期发生额填写不进去根据学员反馈这个是不管有没有交税都根据附表2填写

能抵扣的可以加计扣除 进项转出不可以

您好，是报废毁损的时候就可以计入营业外支出了

你好 比如简易计税的进项税、免税项目、个人消费、集体福利、招待费等 认证后做转出处理 这些都不可以抵扣的

您好 （1）纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失； （2）纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等。 这两种情况已抵扣的进项税额之所以要转出，是因为原购进货物或应税劳务不能产生增值税销项税额，已抵扣的进项税额失去了抵扣的来源。其他需要转出进项税额的情况有，商业企业收到供货企业的平销返利，出口企业按“免、抵、退”办法计算应计入主营业务成本的不得免征和抵扣税额等。 　　

　《增值税暂行条例》第十条规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利，个人消费等情况时，其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。实际工作中，经常存在纳税人当期购进的货物或应税劳务事先并未确定将用于生产或非生产经营，但其进项税税额已在当期销项税额中进行了抵扣，当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途，用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等，购进货物发生非正常损失，在产品和产成品发生非正常损失时，应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除，在会计处理中记入“进项税额转出”。以下详细说明需要记入“进项税额转出”的几种情况的会计处理。 　　事例说明一、用于非应税项目等购进货物或应税劳务 　　用于非应税项目等购进货物或应税劳务的进项税额转出 　　进项税额转出 　　例：某企业对厂房进行改建，领用本厂生产的原材料1500元，应将原材料价值加上进项税额255元计入在建工程成本。其会计处理如下： 　　借：在建工程 1755 　　贷：原材料 1500 　　应交税金－应交增值税 　　（进项税额转出〕 255 　　二、用于免税项目的购进货物或应税劳务 　　用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额转出 　　例：某自行车厂既生产自行车，又生产供残疾人专用的轮椅。为生产轮椅领用原材料1000元，购进原材料时支付进项税170元，其会计处理如下： 　　借：基本生产成本--轮椅 1170 　　贷：原材料 1000 　　应交税金－应交增值税 　　（进项税额转出） 170 　　三、用于集体福利和个人消费 　　用于集体福利和个人消费的进项税额转出 　　例：某企业维修内部职工浴室领用原材料20000元，其中购买原材料时抵扣进项税3400元，其会计处理如下： 　　借：职工福利费--浴池维修 23400 　　贷：原材料 20000 　　应交税金--应交增值税 　　（进项税额转出） 3400 　　四、购进货物或应税劳务非正常损失 　　购进货物或应税劳务非正常损失的进项税额转出 　　例：某零售商业企业A柜组在月末盘点时，发现短缺某种商品价值400元（不含增值税），原因待查，根据上月的该种商品进销差率15%计算，调整有关帐目： 　　借：待处理财产损溢 340 　　商品进销差价 60 　　贷：库存商品 400 　　短缺商品经查属营业员的过失，营业员应负赔偿责任。经查，短缺商品增值税进项税额为58元，其会计处理： 　　借：其他应收款 398 　　贷：待处理财产损溢 340 　　应交税金--应交增值税 　　（进项税额转出） 58 　　企业发生意外事故，损失库存外购原材料金额32.79万元（其中含运费2.79万元），进项税额转出=（32.79-2.79）*17%+2.79/（1-7%）*7%=5.31万元。 增值税专用发票入帐时计入原材料成本的是价款，进项税额是价款乘以增值税税率（17%或13%），因此进项税额转出时，用原材料成本直接乘以增值税税率（17%或13%）就得出应该转出的进项税额。 　　运费发票的应抵扣的进项税额是运输费用总额(含税金额）乘以7%的抵扣率，计入原材料成本的金额为运输费用总额减去计算的应抵扣进项税额。因此做进项税额转出时，要将计入原材料成本的金额先换算成全部的运输费用，再计算应转出的进项税额。2.79/（1-7%）就是计算全部的运输费用，再乘以7%就计算出应转出的进项税额。 　　五、进货退回

您好，这个在主表是没有地方体现的，但当期应纳税额是减掉了加计抵减以后的了

(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。 (二)非正常损失的购进货物、非正常损失的在产品、非正常损失的不动产。 (三)购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。(四)财政部和国家税务总局规定的其他” 留底税是进项税额没抵扣的税