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注会会计进项税额转出的情况
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 执着的宝贝 发表的提问：
存货盘亏什么情况下要进项税额转出
人为的管理造成的盘亏就要进项转出
121楼
2023-01-09 12:12:41
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 厚德载物 发表的提问：
疫情期间生活服务业进项税额转出及加计抵减的会计分录怎么写？
同学好，借记应交税费-未交增值税，贷记银行存款，贷计其他收益，
122楼
2023-01-09 12:18:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
123楼
2023-01-09 12:46:04
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温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2023-01-09 13:02:03
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2023-01-09 13:23:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 认真的斑马 发表的提问：
初级实物中什么情况下进项税额转出
你好 比如进项税额转出的情况有：购进用于集体福利、个人消费；招待支出 、以及免税项目或者是简易计税项目的 进项税额抵扣了；虚开进项发票抵扣的进项税额等情形。 进项税额转出的账务处理是， 借：应付职工薪酬—福利费， 原材料等科目， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。 
124楼
2023-01-09 13:14:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
什么情况下，进项税额转出可以直接抵税
你好，学员，进行税额转出，是不能再抵扣 就是因为不能抵税，才转出的
125楼
2023-01-10 12:02:03
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西红柿：回复冉老师 老师，麻烦再问一下这个凭证表述的是什么意思，是进项税额转出抵税了吗
2023-01-10 12:27:59
冉老师：回复西红柿这个不是的，这个凭证一看就是调账的，就是账和申报表不一致，做一笔调整分录调成一致
2023-01-10 12:55:08
西红柿：回复冉老师 我们2019年5月开了一笔发票，报税时销项税金税盘一样，但是他在当月的未开票收入那里，把当月开的某几张发票金额和税额填成负数，导致当月少交了税，现在税局让出证明这比税为什么没交，是以前交过还是咋回事，这个怎么处理呢
2023-01-10 13:20:53
西红柿：回复冉老师 税额刚好是上图6月份那张凭证递减的税额
2023-01-10 13:49:41
冉老师：回复西红柿这个要找原因，学员，如果找不到就要补税
2023-01-10 14:11:38
冉老师：回复西红柿是不是进项抵税的，学员
2023-01-10 14:38:31
冉老师：回复西红柿但是进项抵税，是勾选认证的，不是申报收入填写负数的
2023-01-10 15:07:09
西红柿：回复冉老师 5月和6月分别做了这两个凭证，从这个能看出为什么吗
2023-01-10 15:25:48
冉老师：回复西红柿这个看不出来的，只能看出来是调账的
2023-01-10 15:52:31
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ xqq009 发表的提问：
请问哪几种情况需要做进项税额转出？
目前进项税额的转出主要有以下几种情况：（1）纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失；（2）纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等。
126楼
2023-01-10 12:12:57
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xqq009：回复轶尘老师 存货的盘亏是吗
2023-01-10 12:26:09
轶尘老师：回复xqq009盘亏不一定 如果是合理损耗 不需要转出
2023-01-10 12:55:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
进项税转出税额在什么情况下需要缴纳
你好！转出就不能抵扣，都要缴纳的
127楼
2023-01-10 12:34:58
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会计：回复宋生老师 这个是筹建期购买设备的进项税，会计于取得发票的当月进行了认证，但当月填报的时候误填入”待抵扣进项税”栏，次月填入”本期抵扣上期认证相符”栏。因公司处于筹建期，该部分进项税至今未抵扣，当地税务局要求做进项税转出，还要缴纳，感到实在太亏了
2023-01-10 12:49:48
宋生老师：回复会计您好！你跟税务局解释下，重新申报之前错误的月份就可以了。
2023-01-10 13:14:37
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
128楼
2023-01-10 13:04:27
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冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2023-01-10 13:34:35
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2023-01-10 13:45:36
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2023-01-10 14:10:55
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2023-01-10 14:25:33
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2023-01-10 14:51:43
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2023-01-10 15:11:39
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2023-01-10 15:34:13
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-01-10 15:58:26
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2023-01-10 16:21:01
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2023-01-10 16:46:05
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2023-01-10 17:07:05
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2023-01-10 17:35:01
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2023-01-10 17:51:15
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-10 18:11:36
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2023-01-10 18:31:12
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2023-01-10 18:52:24
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
129楼
2023-01-10 13:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
130楼
2023-01-11 11:32:23
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缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2023-01-11 11:58:14
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2023-01-11 12:09:53
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2023-01-11 12:36:55
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-01-11 13:01:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
131楼
2023-01-11 12:00:23
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朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2023-01-11 12:38:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
132楼
2023-01-11 12:19:39
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邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-11 12:46:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
133楼
2023-01-11 12:43:36
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平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2023-01-11 13:10:34
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2023-01-11 13:40:25
平：回复bamboo老师 是的
2023-01-11 14:07:30
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2023-01-11 14:30:30
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2023-01-11 14:40:48
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-11 15:09:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 会敏 发表的提问：
老师，在哪种情况下进项税额需要转出？
您好 比如购入的库存商品用于集体福利 非应税项目等
134楼
2023-01-11 13:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
进项税转出时一般哪情况做进项税转出？进项税转出时，申报报表时怎么处理？也要在报表 里列出来进项税转出的金额吗〉
你好，比如抵扣了虚开的进项发票，或者购进用于福利的抵扣了 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 需要在申报表做进项税额转出的
135楼
2023-01-12 12:13:04
全部回复
半城烟沙：回复邹老师 老师，比如，有5万做进项抵扣了，资月这万调整出来 当时做的分录是 ：借：管理费－招待费，借；进项税5万，贷；现金。 那次月做哪几笔分录呢？
2023-01-12 12:43:29
邹老师：回复半城烟沙借：管理费用－招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 你好，次月转账做这个分录
2023-01-12 13:05:09
半城烟沙：回复邹老师 老师，我不太理解，既然上个月做过进管理费用了借方，次月调整出来为什么还做借：管理费用－招待，这不是又列支一遍费用吗？
2023-01-12 13:20:07
邹老师：回复半城烟沙你好，比如费用发生是含税10600，不含税10000，税额600 你之前计入管理费用是10000，税额600 后面税额不能抵扣，转出计入费用 的金额是600 两次合计就是10600，相当于没有抵扣按普通发票计入 了费用
2023-01-12 13:47:14
半城烟沙：回复邹老师 噢，明白了，意思是我当时是不含税的，转出后，我做了含税的费用，只是进项税转出了。那报表时这个进项税转出是直接抵销当月的进项税了吧？ 老师，那当时做的专用发票不需要做调整吧，就当是用的费用发票了，不用做其它处理吧
2023-01-12 13:58:15
邹老师：回复半城烟沙你好，转出税额是无法用进项税额抵扣的 取得发票做价税分离处理，然后转出对税额部分做转出分录
2023-01-12 14:11:17
半城烟沙：回复邹老师 老师，不太明白呀，刚才不是说做了进项转出的分录了吗，价税分离不是也是做哪个分录吗，那这个转出税额不能扣减当月的进项税，就是我要把这个调整出来的当月就要补交税是吗？按这个转出额交税？那报表上的单做的进项税额转出只是填出来不用管？
2023-01-12 14:30:58
邹老师：回复半城烟沙你好，是需要针对600补税，填写进项税额转出申报表，这个是单独补税的
2023-01-12 14:46:04
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