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公司支付员工团费的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 雪白的小熊猫 发表的提问：
住宿的时候，付款是用美团支付的，没有用现金支付，会计分录怎么做
借：管理费用--差旅费，贷：银行存款
151楼
2023-02-06 12:17:39
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 竹语 发表的提问：
请问老师，物业公司支付临时验房员工资，会计分录怎么做呢？
您好，借管理费用，贷银行存款。
152楼
2023-02-06 12:26:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 漫步云端@正正 发表的提问：
我公司为集团公司，现有一笔业务，集团下属事业部为集团公司工会提供服务，工会报销需要发票，下属事业部开具发票需通过集团财务部开具，开具发票内容为：购买方：集团公司工会委员会，销售方：集团公司，这样合规吗？付款可以直接由集团公司付给集团公司工会委员会吗？
你好，这个可以的，续页
153楼
2023-02-07 11:14:08
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦如冰 发表的提问：
劳务派遣公司收到用工单位支付的劳务派遣员工的社保，会计分录怎么做
借：银行存款贷：应付职工薪酬
154楼
2023-02-07 11:22:35
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 秦秦 发表的提问：
公司的电费，员工先代付了，分录是借管理费用电费，贷其他应付款某某员工，然后公司过几天现金还给员工了，会计分录借其他应付款某某员工，贷现金吗？这两次分录都要做进账套里吗
是的，这两笔都要做账的
155楼
2023-02-07 11:39:47
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秦秦：回复辜老师 那老师是不是报销不大一样，比如我去买了办公用品档案袋那些，钱我也自己先给公司付了，我以后拿着只要拿着发票去财务处报销，到时就只要做一笔分录借管理费用办公费，贷现金。 如果我买的档案袋钱先帮公司付了，我写了张代付凭证给财务处，财务处就做分录借管理费用办公费，贷其他应付款某某，。等过几天我拿到发票了交给财务处，再做会计分录，借其他应收款某某，贷现金吗
2023-02-07 11:54:13
辜老师：回复秦秦其实只要操作一步，借管理费用办公费，贷现金，就可以了，写了张代付凭证给财务处，你还没有发票给财务，财务也不好确认费用
2023-02-07 12:09:35
秦秦：回复辜老师 就是说一定要有发票才能做管理费用的科目吗
2023-02-07 12:27:59
秦秦：回复辜老师 那发票要过阵子才有，写了张代付凭证，要怎么做账啊
2023-02-07 12:44:46
辜老师：回复秦秦代付凭证，你们公司账面没有付钱，不用账务处理的
2023-02-07 12:55:01
秦秦：回复辜老师 那代付的怕忘记，另外记在本子上吗
2023-02-07 13:20:17
辜老师：回复秦秦你自己垫付了款，你自己记住就可以了
2023-02-07 13:38:57
秦秦：回复辜老师 老师，其实我就是做账的，因为公司暂时没钱，有的我先垫付的，估计好长时间才会有钱还我，我怕到时一下要做那么多分录会搞错，老师，不能像我第一个问的问题那样两次分录都做在账套里吗
2023-02-07 13:57:47
辜老师：回复秦秦没有发票来的话，你不好确认费用的
2023-02-07 14:16:42
秦秦：回复辜老师 以后会有发票过来，这样可以两笔都做吗
2023-02-07 14:38:06
辜老师：回复秦秦你如果是公司先付款的，可以做两笔，你这种到票后，确认现金支付就可以了
2023-02-07 15:04:36
秦秦：回复辜老师 老师，就是先代付的，以后有发票，我就可以做两次分录对吧，就是代付了借管理费用，贷其他应付款，等后期发票来了，公司有钱了也还给我了，就在做借其他应付款，贷现金，对吗
2023-02-07 15:19:34
辜老师：回复秦秦你垫付的时候，就借管理费用，贷其他应付款，那你没有发票，这个费用是不能税前扣除的，而且，年末时万一你取得的发票是下一年的，发票就提前入账了
2023-02-07 15:48:09
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.54w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
公司1月份员工餐费，还未付给快餐公司，怎么做会计分录
计入 借：管理费用-福利费 贷：其他应付款
156楼
2023-02-07 12:01:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 快乐的帽子 发表的提问：
建筑施工会计，支付冲洗公路的费用的会计分录
你好， 借工程施工合同成本间接费 贷银行存款，
157楼
2023-02-07 12:20:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
支付工会经费的会计分录
您好，借应付职工薪酬--工会经费贷银行存款
158楼
2023-02-08 11:27:14
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浪漫style：回复文老师 工会经费需要计提吗
2023-02-08 11:51:03
文老师：回复浪漫style您好，是的，是需要计提的，一般是季度末的时候计提下季度初的时候缴纳
2023-02-08 12:09:12
浪漫style：回复文老师 是根据什么数据计提的，申报是每个月都要申报吗？
2023-02-08 12:32:37
文老师：回复浪漫style账面的工资总额的2%计提，我们是按季度社保缴纳的，具体根据你们当地税务局的将定信息
2023-02-08 12:43:55
浪漫style：回复文老师 账面工资总额是什么意思
2023-02-08 13:00:50
文老师：回复浪漫style也就是您帐上的应付职工薪酬的金额
2023-02-08 13:28:46
浪漫style：回复文老师 好的谢谢
2023-02-08 13:53:10
文老师：回复浪漫style不客气，这是我们的职责所在
2023-02-08 14:10:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
支付派遣员工工资怎么做会计分录？
你好 借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目 
159楼
2023-02-08 11:56:34
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 不会游泳的鱼 发表的提问：
支付的个税是员工承担，是公司先代付，然后发工资时再扣掉，会计分录应该怎么做？
借应交税费－个税贷银存 扣除借应付职工薪酬贷应交税费－个税，银存
160楼
2023-02-08 12:20:59
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不会游泳的鱼：回复答疑郭老师 这个不是应该计入其他应收款-个税？借：其他应收款-代扣个税 贷：银存 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-代扣个税？
2023-02-08 12:44:46
答疑郭老师：回复不会游泳的鱼个税在应交税费里面核算的，这个是税
2023-02-08 13:00:39
不会游泳的鱼：回复答疑郭老师 这个税是不是公司出，是个人承担啊，我这个分录有什么问题，不对？
2023-02-08 13:29:47
答疑郭老师：回复不会游泳的鱼税一般通过应交税费里面，这个不是你单位直接交得，但也是出自你单位，你那样做也不错，可以看下学堂实操的课程，里面涉及到这个分录的
2023-02-08 13:57:08
不会游泳的鱼：回复答疑郭老师 我可以不通过应交税费这个科目，直接做其他应收款，因为这个税是个人承担吧？
2023-02-08 14:10:25
答疑郭老师：回复不会游泳的鱼不知道你做没做过一个题，题目答题是企业代扣代缴的个人所得税不通过应交税费核算，判断题，这个答案是错误的
2023-02-08 14:28:42
不会游泳的鱼：回复答疑郭老师 没做过，我是问我上面的会计分录的那种做法可以可以
2023-02-08 14:51:10
答疑郭老师：回复不会游泳的鱼正规的应交税费，这个是我给你回复的，其他的不建议你这么做
2023-02-08 15:20:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 420858420 发表的提问：
装修设计公司，给市场部人员的住房补贴怎样做会计分录？员工提前预支的工资怎样做会计分录
你好 住房补贴 借；销售费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 员工提前预支的工资 借；其他应收款 贷；库存现金等科目
161楼
2023-02-09 11:01:44
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
员工生育津贴15000到账,5000元，其中10000元归公司、5000元要支付给员工的。怎么做会计分录呢？
如果你员工产假期间给员工发放了工资，你这10000，可以冲减改员工的工资费用，借：银行存款 15000 贷：管理费用—工资 10000 其他应付款 5000
162楼
2023-02-09 11:21:57
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仰望星空：回复辜老师 如果这是发生在2016年的，当时入错了分录：1、收到生育津贴 ，借：银行存款 15000 贷：其他应付款 15000 ;2、发放生育津贴 ，借：管理费用-办公费用 10000 贷：其他应付款 10000 请问现在该如何去调账？
2023-02-09 11:47:52
辜老师：回复仰望星空你2016年计入管理费用为什么是10000
2023-02-09 11:57:57
仰望星空：回复辜老师 抱歉，上面写错分录了，2016年发放生育津贴 ，借：其他应付款 10000 贷： 银行存款10000 ， 没有记管理管用的科目。现在其他应收款5000 一直在贷方挂账，不知道该如何去调账？
2023-02-09 12:22:01
辜老师：回复仰望星空你是给员工10000，还是5000？你2016年已经支付10000了，现在只剩5000在账面，你可以吧其他应收这个金额冲减管理费用就是了
2023-02-09 12:41:39
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
母公司某员工借支支付给子公司的年终员工福利借款，分录怎么做？因为子公司刚成立，一切费用由母公司支付。
借：其他应收款-子公司 贷：银行存款
163楼
2023-02-09 11:40:56
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jw 发表的提问：
公司员工社保是找 支付对方公司的分录是预付账款嘛？而且支付给第三方公司的款是包含代理费，如此公司员工实际社保费1000元，第三方代理费100支付给第三方公司款为1100元，如何做分录？
你好，职工是和你们签的合同吗？对方开的发票是什么内容？
164楼
2023-02-09 12:10:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 友好的牛排 发表的提问：
给公司员工福利费的会计分录
您好！借管理费用—福利费等 贷应付职工薪酬—福利费 支付的时候，借应付职工薪酬—福利费 贷银行存款等。
165楼
2023-02-09 12:18:00
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