潇潇：回复张艳老师 需要注意什么呢？第一次做

张艳老师：回复潇潇需要注意的是只要普票就可以了，因为这些属于职工福利，而且还要合并工资计算个税的。

蘇羽：回复邹老师 公司为员工提供工作餐，工作餐每月付款时，分录怎么做

蘇羽：回复邹老师 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：银行存款 分录对不对的

邹老师：回复蘇羽你好，是的，是这样做账务处理的

蘇羽：回复邹老师 老板报销公司的网络服务器到期续费的钱，分录怎么做

邹老师：回复蘇羽借；待摊费用等科目 贷；银行存款等科目

蘇羽：回复邹老师 怎么进行摊销，按月数吗，我这个是续费的怎么摊销

邹老师：回复蘇羽你好，按受益时间长短按月平均摊销 借；管理费用等科目 贷；待摊费用

蘇羽：回复邹老师 公司出去购买商品的费用，没有发票，只有取得收据，能做费用吗

邹老师：回复蘇羽你好，需要取得发票外账才可以计入费用核算的

蘇羽：回复邹老师 我做的是内帐，内帐取得了收据没有发票，怎么做账

邹老师：回复蘇羽借；库存商品 贷；银行存款等科目 内帐可以没有发票入账的

蘇羽：回复邹老师 报销制作的招聘海报和宣传的海报，内帐分录是 借：销售费用-业务宣传费 贷：其他应付款-xx 借：其他应付款-xx 贷：银行存款

邹老师：回复蘇羽你好，内帐可以这样处理

蘇羽：回复邹老师 员工报销公司购买的植物营养液计入什么科目 员工报销公司员工的美团订餐费计入什么科目

邹老师：回复蘇羽植物营养液，可以计入管理费用的办公费 餐费可以计入福利核算

蘇羽：回复邹老师 我把员工报销的刻章费和美团订餐费，都填在一张单子上， 分录，借：管理费用-办公费 贷：其他应付款-xx 借：其他应付款-xx 贷：银行存款 对吗

邹老师：回复蘇羽你好，刻章的计入办公费，餐费计入福利费核算

蘇羽：回复邹老师 那我都填在一张单子上报销没事吗，分录另外做

邹老师：回复蘇羽你好，可以的，只是分录你需要计入不同明细而已

蘇羽：回复邹老师 非常感谢，老师耐心的解答

邹老师：回复蘇羽不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

蘇羽：回复邹老师 无票收入做内帐可以就写一比分录吗 直接就 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 还是,，借：应收账款-xx 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 ，借：银行存款 贷：应收账款-xx 是写一笔分录好还是写二笔分录好

邹老师：回复蘇羽你好，如果是实现收入，与收款一致，按第一种 不一致的按第二种

--夕顔*：回复QQ老师 不用计提个人部分社保吗

QQ老师：回复--夕顔*你好！个人部分发放工资时计提

--夕顔*：回复QQ老师 这个分录看得不是很明白

QQ老师：回复--夕顔*借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款

--夕顔*：回复QQ老师 好的，谢谢老师！明白了

QQ老师：回复--夕顔*不客气 欢迎下次提问 满意请好评 谢谢

F.T：回复辜老师 那，社保和公积金在工资边上没有提现这个人的。我在入账的时候不是应该按照工资表上的数计算。这个不需要调整吗？

辜老师：回复F.T你已经离职了，没有工资了，不用在工资表里面体现的

乐：回复王雁鸣老师 请问正确的会计分录是什么？

王雁鸣老师：回复乐您好，正确的分录是，借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款/现金，同时，借；管理费用-福利费等科目，贷；应付职工薪酬-福利费。

乐：回复王雁鸣老师 借；管理费用-福利费等科目，贷；应付职工薪酬-福利费。 这个中介费是要和房租一起摊销吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，是的，要与房租一起摊销的。

乐：回复王雁鸣老师 如果中介费和房租未收到发票需要摊销吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，如果没有收到发票的话，也是需要摊销的。

乐：回复王雁鸣老师 我司给员工租房子,支付中介费900,押金1800,半年的房租10800.其中中介费和房租均未有发票 支付押金，借：其他应收款—押金 1800 贷：库存现金 1800 支付中介费，借：其他应收款—xx中介 900 贷：库存现金 900 支付房租，借：预付账款—房租 10800 贷：库存现金 10800 摊销房租和中介费,借：管理费用—中介费 1950 贷：预付账款—房租 1950 这样做对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，最后一个分录是不对的，摊销房租和中介费，借：应付职工薪酬-福利费 1950，贷：预付账款—房租 1950。再计提，借：管理费用-福利费，1950，贷；应付职工薪酬-福利费，1950。最好备查账记录一下没有收到发票的金额和单位。

乐：回复王雁鸣老师 为什么要通过应付职工薪酬—福利费这个科目？那收到房租和中介费发票后的会计分录是什么？

王雁鸣老师：回复乐您好，因为是为员工租赁的房子，要记入福利费的，为方便统计福利费金额，就通过应付职工薪酬-福利费科目核算了。收到发票时，借：长期待摊费用-租赁费，11700，贷：预付账款—房租 10800，其他应收款—xx中介 900。同时，借；预付账款-房租，（已摊销的金额），贷：长期待摊费用-租赁费，（已摊销的金额）。

乐：回复王雁鸣老师 如果一开始就有房租和中介费发票,那会计分录就是 支付房租费 借：预付账款—房租 11700 贷：库存现金 11700 支付中介费 借：应付职工薪酬—福利费900，贷：银行存款/现金900 ，同时，借；管理费用-福利费900，贷；应付职工薪酬-福利费900 摊销房组和中介费 借：应付职工薪酬—福利费1950，贷：预付账款—房租 1950 同时，借；管理费用-福利费用1950，贷；应付职工薪酬-福利费1950 这样对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，房租不是10800吗？

乐：回复王雁鸣老师 对，房租是10800

王雁鸣老师：回复乐您好，中介费已经入费用了，分摊时，就不用再加上了。

乐：回复王雁鸣老师 摊销房租 借：应付职工薪酬—福利费1800，贷：预付账款—房租 1800 同时，借；管理费用-福利费用1800，贷；应付职工薪酬-福利费1800 这样做对吗？ 因中介费已计入费用,所以不用摊销了对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，对的，对的，您理解正确。

乐：回复王雁鸣老师 因为房子是租的个人的,所以要到税局代开,那么这个开的是个人给公司的吗？如果开给公司某个员工，是不是不能入账？

王雁鸣老师：回复乐您好，是的，如果开给公司某个员工，也可以入账的，但最好开给公司。

齐惠老师：回复知识呗"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：由于辞退补偿金不属于正常的工资薪金支出，应界定为其他与生产经营各有关的支出，可以在企业所得税税前据实扣除，但不允许作为计算福利费、教育经费和工会经费等税前扣除限额的依据。上述回复仅供参考。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询。欢迎您再次咨询！".

tina：回复立红老师 好的，谢谢

tina：回复立红老师 管理费用耳机科目可以设置职工福利费吗？

立红老师：回复tina你好，可以，是可以的。

tina：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复tina不客气的，祝您学习愉快