︷＂Panpan ๑：回复蒋飞老师 那书上这句话就矛盾了呀，书写错了吗

蒋飞老师：回复︷＂Panpan ๑这个地方讲的有点不妥

LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 好的，但这个分录我没有明白

LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 为什么是贷 ：应交税费

陈诗晗老师：回复LuckyWQQ这个退税退的就是你的进项部分，你之前的进项在这方，那么现在退的话就把它转到其他应收款，就是贷方，减少应交税费，增加其它应收。

LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 麻烦能列举下完整的分录吗？思路我知道，但整个分录流程不清楚，所以就比较纠结！

陈诗晗老师：回复LuckyWQQ【出口退税的会计分录是什么_东奥会计在线【手机版】】https://m.dongao.com/zjzcgl/zjkjsw/202005223156290.shtml 你可以参考一下

LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 假设是小规模企业，那应该就是：借：应交税费，贷：银行存款， 退回的话：借：其他应收款，贷：应交税费，收到款项，借：银行存款，贷：其他应收

LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 那如果是多交了税费，退税分录也是这样吗？

陈诗晗老师：回复LuckyWQQ如果说你是多交了税的话，也是一样的处理。

2333333：回复徐阿富老师 那我收到发票的分录对吗

徐阿富老师：回复2333333房租应该按月摊销

2333333：回复徐阿富老师 是按月摊销的

徐阿富老师：回复2333333嗯，对的，这样可以的。

2333333：回复徐阿富老师 一年的房租费，依据权责发生制，需要按月摊销把，2018年6月-2018年6月

徐阿富老师：回复2333333你好，要按月摊销的

Me：回复张艳老师 老师，不需要通过 坏账准备 这个科目来核算了吗？

张艳老师：回复Me使用小企业会计准则不计提坏账准备的，实际发生损失时，直接计入营业外支出科目。

lhk：回复郭老师 可能是2015年的

郭老师：回复lhk借管理费用贷其他应收款，汇算清缴调增就可以

lhk：回复郭老师 今年的房租也是这样的，没发票的，到时候30万左右的房租费用，调整，会不会有风险，老板不肯开发票

郭老师：回复lhk多交税不会有风险的

lhk：回复郭老师 老师我不太理解，12月的报表的利润，与汇算清缴年报的报表，他们之间的关系？能大概说一下吗？或建议听一下哪个课程

郭老师：回复lhk建议看下汇算清缴的课程

sunny：回复袁老师 是计入营业外支出呢还是计入坏账损失啊

sunny：回复袁老师 老师 是营业外支出还是坏账损失啊

袁老师：回复sunny营业外支出

sunny：回复袁老师 @袁老师:可是老师 有的老实告诉我做坏账处理 这和计入营业外支出有什么区别吗

袁老师：回复sunny一般会计准则是计入资产减值损失的 ，营业外支出是实际发生真实损失

2333333：回复王雁鸣老师 我们执行的是 小企业会计准则，我的经济业务是付房租，当月付款，次月收到发票

王雁鸣老师：回复2333333您好，可以这样操作的，不过跨年的费用，也可以收到发票时记入长期待摊费用-租赁费，再按月分摊到管理费用的。

2333333：回复王雁鸣老师 我想问下，一年的房租费，依据权责发生制，需要按月摊销把，2018年6月-2019年6月

王雁鸣老师：回复2333333您好，是的，需要按月平均摊销的。

wyn：回复朴老师 能举个其他综合收益的实例吗？谢谢

朴老师：回复wyn其他综合收益核算以下内容对所有者权益的影响： 可供出售金融资产公允价值变动； 金融资产重分类产生的利得和损失； 权益法核算的长期股权投资被投资单位其他综合收益变动； 存货或自用房地产转换为公允价值模式计量的投资性房地产时，账面价值和公允价值的差额； 现金流量套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，以及其后续的转出。 可供出售外币非货币性项目公允价值变动； 外币报表折算差额； 以上事项相关的所得税影响导致的利得和损失

wyn：回复朴老师 谢谢，这些内容好像初级不涉及是吧？

朴老师：回复wyn嗯，初级没有这么深的内容

夏天的秋天：回复邹老师 新增在哪里？科目代码是什么？

邹老师：回复夏天的秋天你好，新增在损益科目里面 代码就是自己设置，不是统一规定的

A曹晴：回复玲老师 直接借现金，货其他应收款-待摊费用 可以吗？

玲老师：回复A曹晴你好 但是你不清楚 实际情况 后面不好摊销，

A曹晴：回复玲老师 噢，一千多点挂在那里难

玲老师：回复A曹晴不能随便就挂账 要清楚具体的业务

A曹晴：回复玲老师 交接时，问前面会计说不知

玲老师：回复A曹晴所以现在咱不好处理 看看有没有原始凭证什么的

A曹晴：回复玲老师 就给了余额表，其他都没有

玲老师：回复A曹晴那就不好处理了 向领导报告一下 看领导的意见