同学，你好。只能抵50670*0.5%，其他调增处理

您好，您按您帐上招待费的数据填写了，系统会自动调整，调整的原则是，收入的5‰和实际发生的60%比较低的可以所得税税前扣除

您好，如果没调整肯定不对啊

对的它会自己调整的同学。

一、所得税汇算清缴中，收入为0，但发生业务招待费的填写方法： 1、假设B企业2017年全年收入额为0元，实际发生业务招待费1000元，企业纳税调整金额是： （1） B企业收入限定标准=0元×5‰=0元 （2）B企业业务招待费限定标准=1000 元×60％=600元 （3）B企业纳税调整增加金额=1000-0=1000元 二、根据税法实施条例中第四十三条明确规定企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按发生额的60%扣除，最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰（千分之五）。 三、业务招待费税务处理的扣除基数： 在纳税申报时，对于业务招待费的扣除，首先需要确定扣除的计算基数，根据《国家税务总局关于修订企业所得税纳税申报表的通知》规定，广告费、业务招待费、业务宣传费等项扣除的计算基数为申报表主表第1行“销售（营业）收入”。因此企业计算年度可在企业所得税前扣除的业务招待费，应以规定的销售（营业）收入即主营业务收入、其他业务收入和视同销售收入之和为基数计算确定。对经税务机关查增的收入，根据规定，销售（营业）收入是纳税人的申报数，而不是税务机关检查后的确定数，税务机关查增的收入应在纳税调整增加额中填列，不能作为计算招待费的基数。

您好 汇算清缴，业务招待费费调整 不用做账务处理 补缴所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款

你好，不用，所得税汇算依照的是税法规定，超过了调增，但是会计做账依据的是会计法，