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会计核算业务招待费核算范围
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 廖明 发表的提问:
招待厂家的费用算业务招待费吗
您好!算的。
241楼
2023-03-02 10:18:33
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廖明:回复宋生老师 好的,谢谢
2023-03-02 10:34:34
宋生老师:回复廖明您好!不客气。
2023-03-02 10:59:39
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ katlyn 发表的提问:
做汇算时如果公司有业务招待费的话填在那个表,需不需要调增?
需要调增的,直接填写纳税调整表
242楼
2023-03-02 10:39:16
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katlyn:回复蒋飞老师 但是并没有超过调增的数
2023-03-02 11:03:02
蒋飞老师:回复katlyn销售收入为1000万元,招待费实际发生额为10万元,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。税前扣除额为5万元。 招待费10万元,按照发生额的60%计算等于6万元,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。销售收入为1000万元的5‰为5万元。因此,只能在税前扣除5万元。超过5万元部分不能税前扣除。这样,发生10万元招待费,按照发生额的60%计算等于6万元,有1万元不能税前扣除。
2023-03-02 11:25:32
katlyn:回复蒋飞老师 如果没有收入,但是福利费是1592,工资是74400,福利费还需要在职工薪酬支出及纳税调整明细表做调整吗
2023-03-02 11:48:59
蒋飞老师:回复katlyn需要的 与收入无关。
2023-03-02 12:05:34
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小胡 发表的提问:
接待审核老师的住宿费用,是记管理费用-业务招待费吗?
是的,是做这个科目
243楼
2023-03-02 11:06:56
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李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
练习财务成果的核算 以银行存款800元支付业务招待费 分配本月应付厂部管理人
练习财务成果的核算 以银行存款800元支付业务招待费 分配本月应付厂部管理人
244楼
2023-03-02 11:25:18
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李老师:回复爱笑的流沙借管理费用业务招待费 800 贷银行存款 800
2023-03-02 11:53:28
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 等风来 发表的提问:
招待费和福利费等,核算企业所得税是的扣除比例是怎么规定的
福利费在工资总额的14%以内扣除 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十三条,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。60%跟5‰孰低原则
245楼
2023-03-02 11:38:59
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方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 星星 发表的提问:
小规模核定征收的企业,做汇算清缴时管理费用业务招待费也和查账征收一样调增吗?
核定征收的企业不做纳税调增。
246楼
2023-03-05 12:43:13
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 20% 发表的提问:
数据技术有限公司的经营范围中有(代理各类商品及技术的进出口业务)的会计核算,以及账务处理是怎样的?
你们属于什么行业的呢?
247楼
2023-03-05 12:50:27
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20%:回复朴老师 不太清楚,广告、现代服务业
2023-03-05 13:40:08
冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ z流年笑掷,未来可期z 发表的提问:
无正式发票的业务招待费,汇缴时调增无票费用,那业务招待费计算的基数,是按调增以前的数还是调增以后的业务招待费剩余金额计算呢?
你好,调增以后的业务招待费剩余金额计算
248楼
2023-03-05 13:03:15
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刘茜老师
职称:初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 时光无声 发表的提问:
你好老师,食堂招待免费吃饭,怎么做账,我们食堂平时员工吃饭刷卡的,单独核算的
借:管理费用--业务招待费 贷:原材料或银行存款
249楼
2023-03-05 13:33:00
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 鱼儿 发表的提问:
我公司是新注册的公司,报到,需要填写财务会计制度及核算软件,1至5项怎么样填写?暂时没有买核算软件,经营范围是:科技推广和应用服务,
你好,可以分别是 1财务会计制度 2 一次摊销法 3 直线法 4,加权平均法 5 手工账
250楼
2023-03-06 10:35:38
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鱼儿:回复邹老师 老师,手工做账,报到的时候需要写书面说明,怎么样写?写些什么内容?
2023-03-06 11:05:44
邹老师:回复鱼儿你好,你可以根据你单位情况据实说明 没有采用软件记账,所以暂时是手工记账
2023-03-06 11:16:44
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ tyza 发表的提问:
公司开会,有发生招待外来与会人员的餐费,这个是可以算进会务费里面吗?还是算进业务招待费里面?
你好,招待外来与会人员的餐费,算进业务招待费里面
251楼
2023-03-06 10:43:42
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小菲老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 哭泣的羽毛 发表的提问:
业务招待费汇算清缴的时候按收入的万分之五扣除了,不更正报表可以么
同学,你好 不可以的
252楼
2023-03-06 11:05:54
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问:
业务招待费没超过比例,是不是做汇算清缴时,就不用填写金额呀?
你好,业务招待费肯定要纳税调整的
253楼
2023-03-06 11:32:59
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宸宸老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 愤怒的溪流 发表的提问:
一个公司无收入 业务招待费680 是不是汇算清缴时这680全部调增
你好,不是的,是680的40% 调增
254楼
2023-03-07 10:43:42
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愤怒的溪流:回复宸宸老师 为什么呢 不是收入 与发生取最小值吗
2023-03-07 11:00:25
宸宸老师:回复愤怒的溪流您好,本身的60% 可以税前扣除的
2023-03-07 11:22:25
愤怒的溪流:回复宸宸老师 那收入的千分之五 这个也是针对业务招待费的么
2023-03-07 11:44:37
宸宸老师:回复愤怒的溪流业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
2023-03-07 12:09:50
愤怒的溪流:回复宸宸老师 对啊 这两者是取最小 这不他没收入 不需要全部调增么
2023-03-07 12:37:52
宸宸老师:回复愤怒的溪流您好,最小值,也是发生额的60%可以扣除的。只是没有收入,不需要比较了
2023-03-07 13:06:58
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ LYX 发表的提问:
收入为0 ,业务招待费为150,做汇算清缴时,需要做调增吗?
营业期需要的,税前扣除是0
255楼
2023-03-07 10:57:39
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LYX:回复郭老师 哦哦
2023-03-07 11:18:20
郭老师:回复LYX不客气
2023-03-07 11:46:11
LYX:回复郭老师 老师,问一下,利润是负数,是不是做汇算清缴不能选择小型微利企业
2023-03-07 12:01:13
LYX:回复郭老师 选择了小型微利企业,需要选税收优惠那个表格,因为我利润为负数,最后校验数据的时候,提示我小型微利企业只能选择否
2023-03-07 12:21:47
郭老师:回复LYX你填写0试下
2023-03-07 12:41:50
LYX:回复郭老师 默认就是0
2023-03-07 12:55:50
郭老师:回复LYX你选小微选不上吗 负数的我没申报过,你要选不上就不选择
2023-03-07 13:25:48

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