首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计核算业务招待费核算范围
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 细心的悟空 发表的提问：
公司产值为3亿6千万，发生业务招待费发生192万元，请问在汇算清缴时要调增多少呢？
你好，这里的产值是不含税收入的意思吗？ 
256楼
2023-03-07 11:11:54
全部回复
细心的悟空：回复邹老师 是不含税
2023-03-07 11:31:18
邹老师：回复细心的悟空你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 发生额的60%=192万*60%=115.2万，收入的5‰=3亿6千万*5‰=180万 纳税调增金额=192万—115.2万
2023-03-07 11:46:00
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 游龙漂浮 发表的提问：
民非企业汇算清缴中，业务招待费怎么比例扣除？
你好，你们比较简单，直接按照60%扣除就可以的
257楼
2023-03-07 11:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
请问，汇算清缴时业务招待费怎么填？
你好，需要知道收入金额，业务招待费发生额，才知道业务招待费的账载金额，税额金额该如何填写的
258楼
2023-03-08 10:16:15
全部回复
郭郭：回复邹老师 没有收入，有1000的业务招待费
2023-03-08 10:34:39
邹老师：回复郭郭你好，那业务招待费的账面金额是1000，税收金额0，纳税调增1000
2023-03-08 11:00:30
郭郭：回复邹老师 直接填纳税调整明细表是吗
2023-03-08 11:29:31
邹老师：回复郭郭你好，是的，是这样的
2023-03-08 11:51:59
郭郭：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-08 12:02:41
邹老师：回复郭郭不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 12:28:13
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
老师，网络软件研发公司开办一年多，收入是几百块钱，汇算清缴的话业务招待费，咋办？
你好，业务招待费只能按照限额调整缴纳所得税了
259楼
2023-03-08 10:27:49
全部回复
云淡风轻：回复小惑老师 那是不是收入的500*0.005，只能按这个
2023-03-08 10:44:40
小惑老师：回复云淡风轻不是 还要比较业务招待费实际发生额*60%，两个孰小，就是扣除的限额
2023-03-08 11:00:44
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 李娅楠 发表的提问：
公司目前没有收入，业务招待费还怪多的，那到汇算清缴时这个业务招待费是不是要全部调增啊
你好，如果筹建期60%扣除
260楼
2023-03-08 10:52:27
全部回复
李娅楠：回复李老师 @李老师:我们去年12月底成立的，去年不用报汇算清缴，明年才报的，那这个筹建期怎么界定啊
2023-03-08 11:11:53
李老师：回复李娅楠取得第一笔收入之前
2023-03-08 11:29:08
李娅楠：回复李老师 老师土地使用税税率是多少，怎么计算啊
2023-03-08 11:52:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ AAA  娜娜 发表的提问：
汇算清缴业务招待费按什么比例扣除？
收入的千分之五和发生额60%取小税前扣除
261楼
2023-03-08 11:16:49
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
业务招待费在汇算清缴时需要调出来，该怎么做呀？直接从业务招待费那减数吗？别的数据还动吗？
你的税收金额不填写，那个账上金额和收入那个填写就可以，这个是自动生成的
262楼
2023-03-08 11:29:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 风雨兼程 发表的提问：
业务招待费费是不是即便只有1000在汇算清缴的时候也只能扣除60%或者收入的千分之5，收入300万，招待费1000，汇算清缴可扣除多少
你好，是的，只能按照60%，因为你收入比较高 招待费可以扣除600，汇算清缴需要调增400的
263楼
2023-03-09 10:22:39
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
老师，房地产今年转入一部分收入，还有一部分预收款，我汇算清缴时候业务招待费是不是以两者之和为基数
你好！是按确认收入的金额
264楼
2023-03-09 10:49:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
汇算清缴的报表中的业务招待费如何填写
你好，业务招待费发生了多少填写在账载金额，税收金额填写税法允许扣除的金额
265楼
2023-03-09 11:16:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 甜甜? 发表的提问：
如果我收入多记了，是应该先调整收入在汇算清缴，还是汇算清缴在调整收入。业务招待费是根据调整后的收入计算，还是调整前
要按照调整之后的收入。
266楼
2023-03-09 11:26:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 旻玥 发表的提问：
汇算清缴业务招待费调增每个单位都要调增吗？调增的金额就是要补交的吗？看金额好大。
您好，是的每个单位都要调增的。调增的金额一般情况下就是要补交税的。
267楼
2023-03-10 12:40:47
全部回复
旻玥：回复王雁鸣老师 有没有在平时工作中注意，现在能少补交呢？所在年度盈利还是亏损不会影响这个调增金额吧？谢谢老师和
2023-03-10 13:09:17
王雁鸣老师：回复旻玥您好，平时注意按税法要求处理账务就行了。所在年度盈利还是亏损不会影响这个调增金额的。
2023-03-10 13:31:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 梦忆深巷 发表的提问：
汇算清缴中的业务招待费必须调吗
你好，是的
268楼
2023-03-10 12:52:05
全部回复
梦忆深巷：回复邹老师 @邹老师:公司一年也没有收入，如果调增了业务招待费其他也没有调减的岂不是要交企业所得税
2023-03-10 13:11:20
邹老师：回复梦忆深巷你好，需要看调整之后的应纳税所得额是正数还是负数的
2023-03-10 13:38:25
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 风趣的乌龟 发表的提问：
老师好，汇算清缴时，收入为0，业务招待费是不是不能扣除？
您好，是的一分钱都不能扣除
269楼
2023-03-10 13:22:03
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 木子 发表的提问：
你好，老师我们汇算清缴出现这个提示是什么原因啊业务招待费我们就是按照60%填的啊
您好，营业收入是多少？
270楼
2023-03-10 13:39:00
全部回复
木子：回复路老师 6000多万
2023-03-10 14:11:46
木子：回复路老师 我们招待费9万多不就应该按60%算吗
2023-03-10 14:24:24
路老师：回复木子是的，你纳税项目调整表是怎么填的
2023-03-10 14:36:59
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料