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不动产分期两年抵扣会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小琴 发表的提问：
购入动产，一次性抵扣；购入不动产，分60% 40% 两次抵扣。该题没有正确答案，我懵逼当中……
您好 最新规定 不动产不分期抵扣 一次性抵扣了
151楼
2023-01-31 12:06:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 平淡的钢笔 发表的提问：
领用自己生产的物品用于不动产在建工程，40％要转出来作为待抵扣，第一年的60％是不是不用在分录中列出来？
你好，现在一次抵扣就可以了 不分两年了
152楼
2023-01-31 12:20:31
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 滕 讯 发表的提问：
老师，现在购入的不动产进项税额是一次性抵扣，还是分两年啊？
现在购入的不动产进项税额是一次性抵扣
153楼
2023-01-31 12:35:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 曾曾 发表的提问：
老师下午好！从2018年1月1日购入的500万的用品，器具除不动产外的固定资产，可以直接计入当年损益不用再折旧。这个如何做会计分录呢？
你好，固定资产还是按照原来的核算办法，折旧还是按照原来的会计核算办法计提，只是这个资产可以在计算所得税时可以一次性全额抵扣。
154楼
2023-02-01 11:31:50
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ sunshine 发表的提问：
营改增后，固定资产不动产进项税额分两年60%、40%抵扣，但它是一张增值税专用发票，认证肯定是一次就认证了。如何些会计分录呢？例如用银行存款购进一栋办公楼，不含税1000000元，税额170000元，如何写会计分录呢？
您好： 购入： 借：固定资产 1000 000 应交税费－应交增值税（进项税额）102000 应交税费－待抵扣进项税额 68000 贷：银行存款 1 170 000 第二年同期 借：应交税费－应交增值税（进项税额） 68000 贷：应交税费－待抵扣进项税额 68000
155楼
2023-02-01 11:53:07
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笑笑老师：回复sunshine您好： 这个税率是11%，不是17%额。按这个税率，您按上述计算处理账务即可。
2023-02-01 12:43:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 左手倒影 发表的提问：
公司外购不动产在建工程取得增值税专用发票，分两年抵扣，分录怎么做呢，申报主表和附表二怎么填呢
借；固定资产等科目 应交税费（进项税额）应交税费（待抵扣进项税额）贷；银行存款等科目 当月抵扣的计入附表二，剩余的等抵扣的时候填写附表2
156楼
2023-02-01 12:22:07
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左手倒影：回复邹老师 谢谢老师，发票我已经认证了，填附表二的时候填哪一栏呢
2023-02-01 12:44:51
邹老师：回复左手倒影本期认证相符抵扣的进项税额
2023-02-01 13:13:45
左手倒影：回复邹老师 哦，这样的话，填表二就填全部进项税额（进项税额 待抵扣进项税额），那表一剩余的待抵扣进项税填到哪儿了呢
2023-02-01 13:37:14
邹老师：回复左手倒影你好，只需要填写进项税额部分，而不是全额
2023-02-01 14:06:14
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 口口咯～ 发表的提问：
老师，请问一下，固定资产全部都要结转两年抵扣吗？第一年百分60,第二年百分40？是全部都要包括动产和不动产都要吗？
你好！原来这政策是针对不动产进项税的，今年已经取消了，可以一次抵扣进项税不在分两年
157楼
2023-02-01 12:35:59
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口口咯～：回复QQ老师 那初级考试是应对哪一个呢？改了还是没改的？
2023-02-01 13:01:38
QQ老师：回复口口咯～你好！那要看教材规定，固定资产分两年抵扣是针对不动产的，其他固定资产不算可以一次抵扣
2023-02-01 13:26:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
非房地产企业购进或者自建不动产进项取得的进项税额分两年抵扣，那么房地产企业建设的办公楼作为固定资产，进项税额需要分两年抵扣吗？
您好！是的。要分2年。
158楼
2023-02-02 12:05:22
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ beryl月晓月 发表的提问：
现行增值税，对于企业领用自产的产品用于建造不动产，要不要做分期抵扣的分录？转出40%？领用自产产品和外购原料用于建造不动产，增值税处理上有没有差别？
您好， 不要做分期抵扣的分录，只是做那个待抵扣的，并确认40%销项税即可。与领用外购原材料用于建造不动产，增值税上的差别就是自产产品是确认40%的销项税，原材料是转出40%的进项税。
159楼
2023-02-02 12:15:52
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beryl月晓月：回复老王老师 自产产品用做不动产是视同销售吗？为什么是40%的销项呢？
2023-02-02 12:51:28
老王老师：回复beryl月晓月您好，是的，视同销售处理的。
2023-02-02 13:14:42
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Catherine 发表的提问：
老师，固定资产分两年抵扣，60%和40%，分录怎么写

你好，企业购入固定资产时已按规定将增值税进项税额记入“应交税金--应抵扣固定资产增值税(固定资产进项税额)”科目，抵扣时入借：应交税金－（已抵扣固定资产进项税额）　　贷：应交税金--应抵扣固定资产增值税(固定资产进项税额)

160楼
2023-02-02 12:32:59
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
前两天税务局开会学习说从四月一日起购买的不动产不用分两次抵扣了，是这样吗？
你好，从四月一日起购买的不动产不用分两次抵扣。
161楼
2023-02-05 13:42:58
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 称心的冬天 发表的提问：
请问，最新政策，自营建造不动产领用的自产产品的增值税怎么处理，是分两年抵扣呢，还是不用计税
领用自产产品时，直接领用，税不管，前期抵扣了就抵扣 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
162楼
2023-02-05 14:10:22
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冷傲的发箍 发表的提问：
收国土规划院退不动产测绘费怎么做分录
计入营业外收入
163楼
2023-02-05 14:21:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不安的战斗机 发表的提问：
自2019年4月1日起，取得不动产或者不动产在建工程的尽享税额由分两年抵扣改为一次性全额？
是的，这个不分期抵扣
164楼
2023-02-06 11:44:49
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ wangzheng 发表的提问：
老师 您好 现在不动产不分期抵扣了吗
同学您好，现在是一次性抵扣的了。
165楼
2023-02-06 12:09:18
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