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不动产分期两年抵扣会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 开放的哑铃 发表的提问：
2020初级会计考试大纲这地方没有变更，不动产还是4和6分年抵扣，现在实际运用可以一次性抵扣吗？
刚报名，大纲还没有出来
286楼
2023-03-19 12:26:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青青 发表的提问：
你好，老师，只要用到不动产的增值税都得分两年抵扣吗，包括租金自己装修费？！
您好！是的。不动产的要分2年抵扣。包括装修。
287楼
2023-03-19 12:48:52
全部回复
青青：回复宋生老师 租金也是吗
2023-03-19 13:17:10
宋生老师：回复青青你好！租金可以不用了。
2023-03-19 13:46:01
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 王倩倩 发表的提问：
固定资产 不动产不是需要分年抵扣进项税额吗
您好，不动产自2019年4月开始不再分年抵扣了。
288楼
2023-03-19 13:12:00
全部回复
王倩倩：回复微微老师 好的 谢谢
2023-03-19 13:23:25
微微老师：回复王倩倩不用客气，祝您工作顺利，生活愉快
2023-03-19 13:42:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ Miss_wu 发表的提问：
公司购置新车如何抵扣 如何做会计分录 如何折扣 如何做会计分录
你好 购入车辆，借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 计提折旧，借；管理费用等科目，贷；累计折旧
289楼
2023-03-20 10:13:20
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Miss_wu：回复邹老师 抵税是一次性？折扣分几次折？
2023-03-20 10:38:08
邹老师：回复Miss_wu你好，税法规定是可以一次性计提折旧抵扣企业所得税 会计上可以按税法规定一次性计提折旧就是了
2023-03-20 10:57:17
Miss_wu：回复邹老师 要不要留净残值 分四年 48个月每月折旧
2023-03-20 11:21:32
邹老师：回复Miss_wu你好，可以预留残值 会计上可以按4年直线法计提折旧处理的
2023-03-20 11:38:20
Miss_wu：回复邹老师 比如 150w的车 按照直线法依旧每个月怎么算
2023-03-20 12:05:46
邹老师：回复Miss_wu你好，每个月的折旧金额=（150万—残值）/（折旧年限*12）
2023-03-20 12:29:53
Miss_wu：回复邹老师 残值率是3-5% 然后150x残值率
2023-03-20 12:56:50
邹老师：回复Miss_wu你好，是的，是这样计算残值金额
2023-03-20 13:25:57
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 沈媛 发表的提问：
老师，原来是不动产进项按两年抵扣吗
你好，之前是两年，现在可以一次性抵扣了
290楼
2023-03-20 10:29:28
全部回复
沈媛：回复小云老师 好的
2023-03-20 10:58:05
沈媛：回复小云老师 就只有不动产是这样 其他都是一次性抵扣吧
2023-03-20 11:16:14
小云老师：回复沈媛是的，就只有不动产是这样
2023-03-20 11:30:14
沈媛：回复小云老师 好的老师 像类似建筑物的 电梯钢结构井道 雨棚 加装电梯 这些也可以看作不动产吧
2023-03-20 11:56:15
小云老师：回复沈媛不动产是指土地、海域以及房屋、林木等定着物。
2023-03-20 12:08:02
沈媛：回复小云老师 好的 老师
2023-03-20 12:25:04
小云老师：回复沈媛嗯嗯，祝你工作顺利
2023-03-20 12:53:59
沈媛：回复小云老师 现在是所有行业不动产都可以一次性抵扣了？
2023-03-20 13:06:45
小云老师：回复沈媛现在是所有行业不动产都可以一次性抵扣
2023-03-20 13:30:34
沈媛：回复小云老师 好的老师 是不是也可以选择分两年抵扣？
2023-03-20 13:54:05
小云老师：回复沈媛随便你做多久抵扣
2023-03-20 14:05:41
沈媛：回复小云老师 好的老师 放在待抵扣进项税里就行 是不是现在系统里抵扣 然后申报的时候填下表
2023-03-20 14:29:36
小云老师：回复沈媛是的，系统里抵扣 然后申报的时候填下表
2023-03-20 14:58:45
沈媛：回复小云老师 好的
2023-03-20 15:24:00
小云老师：回复沈媛嗯嗯，祝你工作顺利
2023-03-20 15:43:51
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 舒心的鸭子 发表的提问：
固定资产不动产会计分录
你好，借固定资产一房屋，贷银行存款
291楼
2023-03-20 10:54:54
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ℃ 发表的提问：
上期没有抵扣完的进项税务 这期继续抵扣 会计分录怎么写呢
您好！这个不需要单独做分录
292楼
2023-03-20 11:05:58
全部回复
℃：回复宋生老师 这期有税款的话 也不用做会计分录吗
2023-03-20 11:36:15
宋生老师：回复℃你好！是的。这个只需要在申报表上体现
2023-03-20 12:03:22
℃：回复宋生老师 库存商品结转成本  那成本金额是含税还是不含税呢
2023-03-20 12:28:49
宋生老师：回复℃您好！如果你抵扣进项的，就是不含税。
2023-03-20 12:49:45
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 腼腆的月饼 发表的提问：
老师，领用不动产：涉及到税费这块；借：应交税费—待抵扣进项税额×40% 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）×40% 这个分录中的税费在第二年抵扣吗？如果是的话，那第二年这两个分录如何结转做分录处理呢？
第二年抵扣，借:应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:应交税费-待抵扣进项税额
293楼
2023-03-21 10:34:23
全部回复
腼腆的月饼：回复小云老师 这个借：应交税费—应交增值税（进项税额）就是那个进项税额转出吗？
2023-03-21 10:51:22
小云老师：回复腼腆的月饼转出就是为了第二年再抵嘛
2023-03-21 11:12:33
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，不动产在建工程，增值税不是分期抵扣吗？这个题咋说是一次性抵扣，难道2020年的又有变化？
你好，从2019年4月份开始，不动产在建工程的增值税可以一次性抵扣，不需要分期抵扣了。
294楼
2023-03-21 10:50:37
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纯真的大地：回复月月老师 取得固定资产时变了没？
2023-03-21 11:01:22
月月老师：回复纯真的大地你好，取得时也可以一次性抵扣的。
2023-03-21 11:25:46
纯真的大地：回复月月老师 也就是说以前固定资产分期抵扣的现在都变为一次性抵扣了？
2023-03-21 11:46:28
月月老师：回复纯真的大地你好，是的，以后没有分期抵扣了。
2023-03-21 12:02:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 包容的蛋挞 发表的提问：
请问不动产领用自用产品的分录怎么处理？
借：在建工程 　　　　　　　贷：库存商品 　　　　　　　　　应交税费－－应交增值税（销项税）
295楼
2023-03-21 11:05:59
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包容的蛋挞：回复暖暖老师 老师，这个销项税额是按照公允价值计算的嘛？还有动产领用是否就是直接的成本不需要计算增值税呐？
2023-03-21 11:17:02
暖暖老师：回复包容的蛋挞这个销项税额是按照公允价值计算
2023-03-21 11:32:39
包容的蛋挞：回复暖暖老师 哦哦。那老师，动产领用自产产品就不考虑增值税嘛？
2023-03-21 11:56:17
暖暖老师：回复包容的蛋挞是的，这个就不用考虑的
2023-03-21 12:22:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
固定资产一次性抵扣的会计分录，购进设备100万元
只是可以一次性税前扣除，没有一次性折旧的
296楼
2023-03-22 10:38:56
全部回复
千里马体验账号：回复辜老师 这个分录怎么说呢
2023-03-22 10:52:34
千里马体验账号：回复辜老师 这个分录怎么做呢
2023-03-22 11:08:59
辜老师：回复千里马体验账号你账面还是要分期计提折旧的
2023-03-22 11:28:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
我单位是新成立企业，接受原企业的的现有资产（固定资产，药品）这些资产用来给原企业偿还抵扣债务。请问老师会计分录这么做
借 受托代理资产 贷 受托代理负债
297楼
2023-03-22 10:54:36
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 涵 发表的提问：
不动产进项税额第一年抵扣百分之六十是要分摊在12个月抵扣还是购进时就抵扣
直接在验票的当月抵扣就行了。
298楼
2023-03-22 11:02:59
全部回复
蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ 爱玲 发表的提问：
不动产进项税抵扣是直接分2年抵扣，还是有一定的限额
直接分两年进行抵扣，
299楼
2023-03-23 10:44:56
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 橄榄树 发表的提问：
企业购进建筑厂房的建筑材料专用发票抵扣时需要填写不动产分期抵扣计算表吗
您好，您是属于购进用于新建不动产的材料，取得的增值税专用发票的税额也是分两年进行抵扣的，要填写不动产分期抵扣计算表。 依据:纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项税额依照有关规定分2年从销项税额中抵扣。不动产原值,是指取得不动产时的购置原价或作价。上述分2年从销项税额中抵扣的购进货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。 为您提供解答，如满意，请五星好评哦
300楼
2023-03-23 11:03:00
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