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可转债部分转股到期会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 随风 发表的提问：
我司和个人签订的借款合同，无利息，后期可能会转成股权，我司已经收到款，这部分钱今年要交印花税吗？
你好，同学。需要交纳印花税。借款合同按借款金额的万分之0.5交纳印花税。可能后期会转成股权，那么现在这个时点，还没有转，签的是借款合同，需要按借款合同交。如果后期转成股权，那么相当于增加的是你的实收资本，那么还要按其实收资本交纳印花税。
241楼
2023-03-02 11:30:05
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 鳗鱼高山 发表的提问：
可转债转股时，剩余的应付利息如何做分录？
你好 借 财务费用 贷 银行存款
242楼
2023-03-02 11:41:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，麻烦问一下股东转到公司的投资款怎么处理，非股东转到公司的投资款怎么处理
股东转到公司的投资款怎么处理，---实际实收资本或者资本公积 非股东转到公司的投资款怎么处理---计入其他应付款
243楼
2023-03-05 12:05:10
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ellenwzz：回复冉老师 除了账务这样做，其他需要做什么操作嘛，比如改变持股比例，或者其他的
2023-03-05 12:36:24
冉老师：回复ellenwzz股东这个如果超过了认缴比较，要更改的
2023-03-05 12:57:59
ellenwzz：回复冉老师 如果没有超过认缴的部分，不用变章程那些嘛
2023-03-05 13:18:25
冉老师：回复ellenwzz如果没有超过认缴的部分，不用变章程那些
2023-03-05 13:41:25
ellenwzz：回复冉老师 老师，麻烦问一下这两个是什么
2023-03-05 13:57:27
冉老师：回复ellenwzz这个是社保的补贴，社保局打给你们的
2023-03-05 14:24:46
ellenwzz：回复冉老师 入什么科目，第二个代报解区域预算收入是电子退库，入什么费用
2023-03-05 14:46:59
冉老师：回复ellenwzz计入营业外收入的
2023-03-05 14:59:20
ellenwzz：回复冉老师 明细科目写什么
2023-03-05 15:24:43
冉老师：回复ellenwzz营业外收入-补贴，学员
2023-03-05 15:48:54
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 苏苏 发表的提问：
内部股东股权转让，原股东已出资，公司如何账务处理
你好 这个只是股东的转让，并不涉及实收资本，所以不需要账务处理 更改股东名册即可
244楼
2023-03-05 12:22:06
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苏苏：回复老江老师 原股东出资时已计入实收资本，股权转让后不变？？
2023-03-05 12:41:36
老江老师：回复苏苏当然不变！ 你要想，上市公司，一天交易多少笔的~~~会计不要累死啊
2023-03-05 12:54:35
小珂老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
可转换债券是债还是股？这个怎么理解有什么优势为什么有这个可转换债券呢
同学您好。可转换债券实质上是为了发股。
245楼
2023-03-05 12:51:23
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小珂老师：回复韦园园发行可转债的公司发现自己公司现行股票价格低，那么就发行可转债。可以以较低的利率取的资金；与直接发股相比，使公司取得了高于当前股价出售股票。
2023-03-05 13:18:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ YL 发表的提问：
公司注册资本500万，实收资本400万，股权A204万，B196万，股权全部转让给A45万，D200万，E255万，该怎么进行账务处理呢，？增资到1000万的，现在是500万注册资本，实际收到400万注册资本，股权和增资全部变更了，a股东将2％转让给c，40％转让给b，B股东49％股权全部转让给C，计算新股，将400万股权转让到新股东名下计算，1.A400万分别乘以新股东的持股比例9％，51％，40％将原有股东实收资本转到新股东名将 2.用204*2％+196计算C股东持有的份额吗，用204*40％计算b股东转给b股东的份额，204乘以9％为b股东名下份额，这两种计算，哪种是对的
第一种比较合适的
246楼
2023-03-05 13:17:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 聆听～～ 发表的提问：
公司还在运营筹备期，税务登记之前公户上已经收到一些转账，还转出一部分到老板账户了，要怎么做内部往来处理呢，分录怎么做呢
您好，收到时，借：银行存款，贷；预收账款，转给老板时，借；其他应收款，贷；银行存款。
247楼
2023-03-05 13:33:00
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聆听～～：回复王雁鸣老师 不做收入呢
2023-03-05 14:16:26
王雁鸣老师：回复聆听～～您好，等开具发票再做收入吧，或者对方不要发票的话，做无票收入也可以的。
2023-03-05 14:42:46
聆听～～：回复王雁鸣老师 做预收账款那不是要做收入交税吗
2023-03-05 15:10:50
王雁鸣老师：回复聆听～～您好，是的，您理解很正确。
2023-03-05 15:22:47
聆听～～：回复王雁鸣老师 那应该怎么做呢
2023-03-05 15:47:50
王雁鸣老师：回复聆听～～您好，开具发票后，或者做无票收入时，借；预收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
2023-03-05 16:10:11
聆听～～：回复王雁鸣老师 不开发票了，私人转款进来的
2023-03-05 16:29:09
聆听～～：回复王雁鸣老师 公司也没有开业，是否能做成借款呢？
2023-03-05 16:59:06
王雁鸣老师：回复聆听～～您好，可以做成借款的。
2023-03-05 17:09:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 优秀的向日葵 发表的提问：
晋汾工程项目部本月领用安全网一批，计划成本为5800元，（采用一次摊销法核算），领用架料一批，计划成本为35000元，预计残值率10%，预计使用期限为12个月（采用分期摊销法核算），领用模板一批，计划成本为20000元，按每立方米工程量40元计算摊销额，本月实际完成工程量100立方米。假设周转材料的成本差异率为1%，请做领用周转材料、月末结转差异、在用周转材料摊销的有关会计处理。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
248楼
2023-03-06 10:39:49
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陈诗晗老师：回复优秀的向日葵借 周转材料 在用 2万 贷 周转材料 在库 2万 借 间接费用 2万*1% 贷 材料成本差异 2万*1% 借 间接费用 20000/12 贷 周转材料 摊销 20000/12
2023-03-06 11:23:43
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 韩杰 发表的提问：
长期借款什么时候转成一年内到期的非流动负债，账务怎么处理呢？
长期借款归还期限还有一年的时候。 不需要进行账务处理，在报表上反映就可以。
249楼
2023-03-06 10:45:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 陈卓莲 发表的提问：
老师企业还在筹备期，法人变更股东转让股权交的个人所得税，印花税会计账务怎么处理
个人所得税由股东个人负担，不在公司核算范围 印花 借；管理费用 贷；银行存款
250楼
2023-03-06 11:10:22
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ wu zhiyan 发表的提问：
老师，合伙企业公司转让长期股权投资，有转让协议，但是未收到对方转让款，我怎么做会计分录？
你好，同学。 借 应收账款 贷 长期股权投资 投资收益
251楼
2023-03-06 11:32:59
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wu zhiyan：回复陈诗晗老师 做这笔分录，当月是否要缴纳所得税和印花税
2023-03-06 12:00:50
陈诗晗老师：回复wu zhiyan交纳的，你投资收益是增加了利润 印花是产权转让交纳的
2023-03-06 12:27:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 糊涂的发夹 发表的提问：
公司购买可转债账务处理
那你就是借债券投资，贷银行存款。
252楼
2023-03-07 11:11:00
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小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 车晓迟 发表的提问：
长投转让股权在合并报表中应确认的投资收益，为什么转让一部分股权，要把计入其他综合收益中可转损益的部分，全部确认转入投资收益？而不是一部分呢
你好！因为性质已改变要全部结转，性质未变按比例结转，现在已经不是长投了！谢谢
253楼
2023-03-07 11:17:29
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车晓迟：回复小雯子老师 我意思是，为什么是全部转。而不是留一部分，因为留也留了20%啊，这部分权益法处理，以后处置的时候这20%要结转啊。合并报表全转了。以后20%处置的时候呢？
2023-03-07 11:59:50
小雯子老师：回复车晓迟你好！百分之二十处置，如果是现在成本就是220啊， 为什么要全部结转上面有说到，因为性质变了需要全部结转，不是转一部分，谢谢
2023-03-07 12:14:25
车晓迟：回复小雯子老师 那合并层面都转了，权益法还确认干嘛？
2023-03-07 12:28:59
车晓迟：回复小雯子老师 就想权益法确认其他综合收益和损益调整只确认20%，合并报表才要补充80%部分的确认和出售 其他综合收益全部结转是不是不对
2023-03-07 12:50:12
小雯子老师：回复车晓迟你好！按规定就是这样的，谢谢！
2023-03-07 13:20:11
车晓迟：回复小雯子老师 。我来问的就是。。规定背后的原理是什么呢？
2023-03-07 13:30:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 顺利的曲奇 发表的提问：
1、 省财政向所属B市财政转贷地方政府一般债券2 400 000元，该 债券票面利率5%,期限两年，按月计息，按年付息，到期一次还 本。 （1）向B市政府财政转贷地方政府债券资金。 （2）期末确认地方政府债券转贷款的应收利息时，根据债务管理 部门计算出的转贷款本期应收未收利息金额，按月确认。 （3）年末收回利息。 （4）次年末，收回B市政府财政偿还的转贷款本息。 （5）债券到期，若B市财政未能按时偿付债券的本息，省财政扣 缴转贷款本息。 要求：根据以上经济业务编制会计分录。（每小题6分）
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
254楼
2023-03-07 11:32:59
全部回复
陈诗晗老师：回复顺利的曲奇借 银行存款 240万 贷 长期债券 240万 借 单位管理费用 240*5% 贷 应付利息 240*5% 借 银行存款 240*5% 贷 应收利息 240*5% 借 资金结存 240*5% 贷 非财政拨款收入-利息收入 240*5% 借 长期债券 240万 贷 银行存款 240万
2023-03-07 12:14:48
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
转让国债利息收入利息部分免税如果票面金额是100，利息是20，转让价格为130。再持有10天就到期了，怎么计算可扣除的成本？
就是你之前付出的买入成本就是的
255楼
2023-03-08 11:04:59
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