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可转债部分转股到期会计处理
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钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
A公司股东之一，占50%的股份，现我转15%的股份给李生，但A公司的负债由李生承担50%,承担金额每月转入我的帐号后,由我这边支付A公司的50%债务,那么收李生转入的金额会计凭证如何处理,付A公司的金额又如何做会计凭证
个人收李生的钱不做账，因为跟A公司没有什么关系。但是建议你不要直接将钱转入A公司，取现后存入A公司，直接账务处理为收到归还的债务。
271楼
2023-03-13 10:40:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ wei? 发表的提问：
股东转账到基本户时.有一部分是全额支付的社保费，这个账怎么处理，之前账上为0
你好，有一部分是全额支付的社保费，这个是公司给股东代收代缴社保的意思吗？
272楼
2023-03-13 11:04:06
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wei?：回复邹老师 对的 给股东和他的亲戚买社保，自己出钱
2023-03-13 11:15:20
邹老师：回复wei?你好 收到，借；银行存款 贷；其他应付款 代为缴纳，借；其他应付款 贷；银行存款
2023-03-13 11:33:58
wei?：回复邹老师 谢谢老师，我想了半天，哈哈
2023-03-13 12:03:41
邹老师：回复wei?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 12:26:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
失控发票已经做了转出，税款已交。结转的成本会不会补交所得税，有部分未收到货，能不能做退货处理
你好，要补交所得税的，退货发票都不能冲红了吧？那就不能证明退货
273楼
2023-03-13 11:23:58
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暗香疏影：回复徐阿富老师 那没有拉回来的货怎么做分录，货款也未付
2023-03-13 11:39:55
徐阿富老师：回复暗香疏影你好，如果对方已经没有能力发这个货，那么只能做损失了
2023-03-13 12:00:10
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 13528519410 发表的提问：
老师，我想请问一个关于股东股权发生变化的会计分录处理。一个股东退出了一部分股权和股金，还有部分股金依然还在股份里，但就是没有挂职位，请问如何处理会计分录?谢谢!
借实收资本 贷银行存款
274楼
2023-03-14 10:35:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
股权转让的会计处理，总资本未变化 款项划转也未经过公司帐户
你好，股权转让的会计处理 借：实收资本—原股东 贷：实收资本—新股东 
275楼
2023-03-14 10:48:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
股东是个人的债权，转成实收资本，会计分录是什么
借其他应付款，贷实收资本。
276楼
2023-03-14 11:17:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ AAA 发表的提问：
合作社入社股金没有退完，经商议将剩余股金转为其入社期间的部分管理费用，借股金-个人股金，贷管理费用可以吗
可以的
277楼
2023-03-15 10:08:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 拉长的小虾米 发表的提问：
老师:你好,想问一下,11月A还不是公司的股东,之后A是会转为股东的,现在11已转款到公司账户注明是投资款.账务处理可以作为实收资本处理吗?
那变更么，现在变更之前那个可以做投资款，没有变更那这个只能做借款
278楼
2023-03-15 10:34:04
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 呼吸 发表的提问：
老师您好，房开公司，售楼部的设计费入什么科目？会计分录应该怎么处理？该售楼部后期转换为小区公共配套的会所。谢谢老师
你好！记录销售楼处的成本可以。
279楼
2023-03-15 10:48:02
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呼吸：回复QQ老师 可以详细一点吗？
2023-03-15 11:10:39
QQ老师：回复呼吸你好！你们建设售楼部的成本怎么做的账务处理？
2023-03-15 11:35:53
呼吸：回复QQ老师 目前还是设计阶段，没有进行建设和装修
2023-03-15 12:05:32
QQ老师：回复呼吸你好.那就计入在建工程或工程施工科目下核算
2023-03-15 12:30:43
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 紧张的招牌 发表的提问：
跨年度损益调整结转到未分配利润的会计分录怎么处理
借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 或者相反分录
280楼
2023-03-15 11:17:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 英勇的豌豆 发表的提问：
发行期结束有200万股票未售出，转为自营处理 这个应该记在内个会计科目呀
您好，一般情况下，记入库存股科目里。
281楼
2023-03-16 10:18:54
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温雅老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师,税务师
4.91
解题: 0.02w
引用 @ 喵喵侠 发表的提问：
预计负债后期不用支付部分怎么做账务处理呢
原路冲回即可 相当于会计估计变更
282楼
2023-03-16 10:33:12
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喵喵侠：回复温雅老师 预估时借记银行存款1万  贷记主营业务收入8000 预计负债2000， 实现时借预计负债1500，贷银行存款1500， 没有发生了怎么处理呢
2023-03-16 10:58:04
温雅老师：回复喵喵侠结转到收入 因为当时预估多了
2023-03-16 11:11:05
喵喵侠：回复温雅老师 借预计负债，贷记主营业务收入吗
2023-03-16 11:21:37
温雅老师：回复喵喵侠对的 以前怎么计入的 现在继续冲回 
2023-03-16 11:41:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 端庄的曲奇 发表的提问：
公司股权转让，按协议对方分别把钱转给其他应付款的单位，这笔业务该怎样做会计处理？
借：银行存款，贷：长期股权投资，投资收益
283楼
2023-03-16 10:50:08
全部回复
蔡老师
职称：,注册会计师,初级会计师,税务师
4.73
解题: 0.02w
引用 @ 小资女孩向前冲 发表的提问：
股权部分转让需要交什么税，后续税务上要处理什么内容吗
企业转让股权，转让所得计入当年的应纳税所得额计算所得税。个人转让需要交个人所得税
284楼
2023-03-16 11:14:59
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小资女孩向前冲：回复蔡老师 那比如100万，转让20w股权给新增加的股东，要交多少个税
2023-03-16 11:57:20
蔡老师：回复小资女孩向前冲如果股权的成本是10万的话，就需要交（20—10）*0.2
2023-03-16 12:15:36
小资女孩向前冲：回复蔡老师 股权为啥会有成本，没有成本呢
2023-03-16 12:38:16
蔡老师：回复小资女孩向前冲最先投入就是成本，即使是继承来的也有
2023-03-16 13:08:05
小资女孩向前冲：回复蔡老师 那这样很麻烦，可以直接变更注册资本然后再增加股东吗
2023-03-16 13:32:20
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ あ縌偑ぜ 发表的提问：
发行可转换公司债券，债券转为股权，为什么就会增加企业的利润？？
因为不用再支付债券利息了
285楼
2023-03-19 12:26:23
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あ縌偑ぜ：回复风老师 那增加的利润就等于要支付的债券利息了？
2023-03-19 12:48:44
风老师：回复あ縌偑ぜ不是的，债权转成股权就不用支付利息了，利润也就增加了
2023-03-19 13:07:55
あ縌偑ぜ：回复风老师 哦哦
2023-03-19 13:35:15
风老师：回复あ縌偑ぜ嗯，同学满意请五星好评
2023-03-19 13:56:17
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