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多借多贷的会计分录怎么写
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
预收了两万，借库存现金贷预收账款，后来又要付多人的保险的尾款怎么来冲预收账款会计分录怎么做
借；管理费用等科目 贷；库存现金等科目
271楼
2023-03-13 11:00:26
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美在不言中：回复邹老师 老师不是这样的，老板是写了一张总的费用报销单，付的保险是其他应收款，那么这个预收怎么来销账
2023-03-13 11:18:06
邹老师：回复美在不言中你好，预收账款没有退回或确认收入是不会销账的，减少是只是现金，而不是预收账款
2023-03-13 11:46:38
美在不言中：回复邹老师 收到的时候不是借现金2万贷预收2万吗然后要付保险费了总的金额10万用了预收款去冲减10万付了8万
2023-03-13 12:02:56
邹老师：回复美在不言中你好，用预付才可以抵消应付，怎么是预收抵消应付呢
2023-03-13 12:19:37
美在不言中：回复邹老师 明白了预收了只能等确认了收入后抵
2023-03-13 12:31:03
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录的题到底怎么看那些东西是在借方还是贷方
资产成本费用类借增贷减，负债所有者权益收入利润类借减贷增
272楼
2023-03-13 11:15:01
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方丽老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 发嗲的自行车 发表的提问：
标题 请用1.会计账户结构，2.会计分录，两种形式表达借贷记账法的应用
您好你主要是有了解什么呢？
273楼
2023-03-13 11:26:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ HE 发表的提问：
要求:根据上述经济业务编制会计分录 用借贷记账法编制会计分录。
1借生产成本—A产品18000 —B产品30000 制造费用5000 贷原材料53000
274楼
2023-03-14 10:20:24
全部回复
暖暖老师：回复HE2.借固定资产800000 贷实收资本800000
2023-03-14 11:15:22
暖暖老师：回复HE3.借固定资产清理4000 累计折旧196000 贷固定资产200000
2023-03-14 11:33:02
暖暖老师：回复HE借营业外支出4000 贷固定资产清理4000
2023-03-14 11:43:42
暖暖老师：回复HE4.借银行存款200000 贷短期借款200000
2023-03-14 12:02:51
暖暖老师：回复HE5.借原材料30000 应交税费进项税额4800 贷应付票据34800
2023-03-14 12:17:25
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 宝宝界的杠把子 发表的提问：
如果我在考试的时候这两个会计分录 后面的写到前面了 会有影响吗？就是借贷顺序都没错 就是我这两个分录先后顺序和答案不一样
你好 最好按顺序写 判的严的话 就是不正确的
275楼
2023-03-14 10:39:07
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 灵巧的酒窝 发表的提问：
会计分录怎么确定借贷方向和科目
你好，这个要根据业务类型，先判断科目类型，再判断增加还是减少从而得出借贷方
276楼
2023-03-14 10:50:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 传统的牛排 发表的提问：
老师好，冲销12月份多计提的所得税和营业税金及附加的会计分录是：借：应交税费-多计提金额 贷：以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配？
你好，对的是的是这么做。
277楼
2023-03-14 11:06:10
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传统的牛排：回复郭老师 那我还需要根据这个利润分配，补计提盈余公积不？老师
2023-03-14 11:32:48
郭老师：回复传统的牛排你好，有利润的需要补计提盈余公积。
2023-03-14 11:44:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2019年计提印花税 借管理费用-印花税 贷应交税费-印花税，多计提了1万元，2020年5月发现怎么办，怎么做会计分录？
借应交税费印花税，贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税，借以前年度损益调整贷未分配利润
278楼
2023-03-14 11:20:59
全部回复
岁禾：回复玲老师 没有以前年度损益调整这个科目，是利润分配-以前年度损益调整 吗？？？
2023-03-14 11:43:45
玲老师：回复岁禾借应交税费印花税，贷未分配利润 借未分配利润贷应交税费应交企业所得税
2023-03-14 11:54:43
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
协会的分录该如何写啊？借银行贷会费收入，那6月收入7月开票这笔分录怎么写啊
你好， 6月借：银行存款 贷：会费收入，7月红字冲销再正常做一笔一样的
279楼
2023-03-15 10:26:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 小糖 发表的提问：
我想问备用金借支的分录，比如借了多退少补的会计分录
你好 借支，借；其他应收款，贷；库存现金 报销，多退，借；管理费用 库存现金 贷；其他应收款 少补，借；管理费用 贷；其他应收款，库存现金
280楼
2023-03-15 10:51:14
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小糖：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-15 11:15:32
邹老师：回复小糖不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-15 11:42:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 刻苦的鲜花 发表的提问：
学生做会计分录 家里人给的生活费用 借贷应该写什么
学生做会计分录 你是自己做账？？还是什么情况
281楼
2023-03-15 10:57:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ undefined 发表的提问：
进出口贸易账务处理，会计分录怎么写，税率是多少
你好 进口，借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目，税率是16% 出口，借；应收账款 贷主营业务收入，出口免征增值税
282楼
2023-03-15 11:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 尘尘微 发表的提问：
运费发票金额比实际支付的多20，报销时会计分录怎么写？
你好 可以根据发票的做 差额放到营业外收入
283楼
2023-03-15 11:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到星光公司退回多余的货款存入银行，会计分录怎么写
借；银行存款 贷；预付账款或应付账款
284楼
2023-03-16 10:26:27
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
2019年多计提所得194.17，在2020年调整分录怎么写？借：以前年度损调整 贷应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗
可以的 借：以前年度损调整 贷应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 （金额用负数表示）
285楼
2023-03-16 10:55:51
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 为什么外面帮做汇算清缴的人调到了其他应收款？这涉及不到其他应收款吧。。。
2023-03-16 11:22:58
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 她把那194.17元调到其他应收款里面去了，其他应收款增加194.17，未分配利润减少194.17，问题是这涉及到其他应收款吗。。。。
2023-03-16 11:45:39
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o是的，不涉及其他应收款
2023-03-16 12:05:49
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 如果说要让财务报表的所得税数据和申报表一致，申报表不改，财务报表改哪个数据就好了？
2023-03-16 12:31:14
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 现在财务报表的企业所得税比申报表多194.17，不改申报表，只改财务报表，需要改资产负债表和利润 表的哪几个数据？
2023-03-16 12:50:50
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o收入或成本费用都可以修改的
2023-03-16 13:20:31
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 分录不是只涉及到应交税费-应交所得税和未分配利润吗，怎么又收入或成本都可以修改。。。。。
2023-03-16 13:42:34
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o你不是要调增所得税吗？
2023-03-16 14:03:29
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o如果不调整，就不用考虑了（做上面的调整分录就可以了）
2023-03-16 14:27:15
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 不是啊，老师您能不能看清楚我的问题，我是说要将财务报表的所得税数调成和申报表一致，财务报表所得税减194.17元，需要改哪几个地方。。。。。
2023-03-16 14:47:10
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o借：以前年度损调整 贷应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 （金额用负数表示） …做分录后，直接把财务报表数字“所得税费用”减少194.17元就可以了
2023-03-16 15:00:15
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 不能直接减少所得税费用194.17吧，要是调增应付账款其末数，调减未分配利润期末数 吧？
2023-03-16 15:29:37
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o应付账款是哪来的？
2023-03-16 15:46:57
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 不能直接财务报表数字所得税费用减这个数吧？要调资产负债表的应交税费和未分配利润吧？
2023-03-16 16:09:43
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o1..利润表：所得税费用减这个数 2..资产负债表：要调应交税费和未分配利润
2023-03-16 16:38:53
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 好的，现在清楚了，那 1..利润表：所得税费用减这个数 2..资产负债表：要调应交税费和未分配利润 那对就财务报表的分录呢
2023-03-16 17:06:51
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o借：以前年度损调整 贷应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 （金额用负数表示）
2023-03-16 17:31:56
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 2..资产负债表：要调应交税费和未分配利润 那这个报表要怎么才能平
2023-03-16 17:47:21
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o应交税费，减少194.17 未分配利润，增加194.17
2023-03-16 18:02:47
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 那如果应交税费和未分配利润都负数呢
2023-03-16 18:19:01
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o直接加减就可以了
2023-03-16 18:45:28
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 调完以后资产负债表不平的，资产总计比负债和所有者权益多
2023-03-16 19:10:13
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o应交税费，减少194.17 未分配利润，增加194.17 ……… 现在应交税费-66363.07-194.17 未分配利润 -503407.03+194.17 …不影响报表平衡的
2023-03-16 19:20:56
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