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国税的税金怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 娟*Up* 发表的提问：
在国税代开专票扣得税直接从银行扣的怎么做会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
31楼
2022-12-13 14:19:59
全部回复
娟*Up*：回复邹老师 地税还要缴附加税吗
2022-12-13 14:37:00
邹老师：回复娟*Up*你好，需要的
2022-12-13 14:50:41
娟*Up*：回复邹老师 老师你看这张票扣了城市维护建设税，地税那里又要扣吗
2022-12-13 15:18:45
邹老师：回复娟*Up*你好，代扣了地税的城建税就可以0申报了
2022-12-13 15:44:33
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 笨笨 发表的提问：
金税盘的会计分录怎么做
你好，购买时 借：管理费用 贷：银行存款 抵扣增值税时 借：管理费用（金额红字） 借：应交税费-应交增值税-减免税
32楼
2022-12-13 14:28:41
全部回复
笨笨：回复彩丽老师 技术服务费是不是也是全额减免的
2022-12-13 14:42:41
彩丽老师：回复笨笨是的，每年的税控盘服务费都是可以全额抵扣的
2022-12-13 14:57:34
笨笨：回复彩丽老师 月末认证后的发票才可以入账是吗
2022-12-13 15:23:26
彩丽老师：回复笨笨这个发票不用认证，是全额抵扣的。如果你认证了就只能抵扣发票上的税额
2022-12-13 15:47:01
笨笨：回复彩丽老师 不好意思我没说明白，不是金税盘的票，其他进项票
2022-12-13 16:01:18
彩丽老师：回复笨笨哦，当月认证了的发票一定要做账。如果是没有认证的发票，当月可以做账，也可以不做账，等认证的当月再入账
2022-12-13 16:19:44
笨笨：回复彩丽老师 没有认证的发票做账后还可以认证吗
2022-12-13 16:44:49
彩丽老师：回复笨笨当然可以认证的，认证之后正常抵扣
2022-12-13 17:04:59
笨笨：回复彩丽老师 没有认证的发票做账后也不可以抵扣，只能是认证后才能抵扣是吧
2022-12-13 17:30:32
彩丽老师：回复笨笨是的，你的思路是正确的
2022-12-13 17:57:17
笨笨：回复彩丽老师 如果没认证的发票入账了，认证了再抵扣是不是太麻烦了
2022-12-13 18:17:04
笨笨：回复彩丽老师 认证发票用最通俗的话说怎么说
2022-12-13 18:34:19
彩丽老师：回复笨笨就是发票认证啊。对的，没有认证的发票如果做账会有点复杂
2022-12-13 18:52:37
笨笨：回复彩丽老师 9月小规模转成一般纳税人，8月的发票可以认证吗
2022-12-13 19:18:12
彩丽老师：回复笨笨8月的发票不可以认证的
2022-12-13 19:42:45
笨笨：回复彩丽老师 如果认证了会怎样啊
2022-12-13 20:00:01
彩丽老师：回复笨笨可能专管员会找你谈话
2022-12-13 20:25:06
笨笨：回复彩丽老师 一般纳税人开多少票交多少增值税吗
2022-12-13 20:38:21
彩丽老师：回复笨笨要根据进项税额计算，当期应交增值税=销项–进项–留底+进项税额转出
2022-12-13 21:01:19
笨笨：回复彩丽老师 没有销项没有留抵
2022-12-13 21:30:06
彩丽老师：回复笨笨没有销项不交增值税
2022-12-13 21:41:25
笨笨：回复彩丽老师 说错了，没有进项
2022-12-13 22:00:10
彩丽老师：回复笨笨没有进项和留底，就要按照销项税额全额交税
2022-12-13 22:19:08
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 仁爱的白猫 发表的提问：
做内账的，银行代扣职工保险和国地税款会计分录怎么做
你好！ 1..扣社保 借：管理费用-社保费 其他应收款（个人部分社保） 贷：银行存款
33楼
2022-12-13 14:41:47
全部回复
蒋飞老师：回复仁爱的白猫2..交增值税 借：应交税费-应交增值税（或未交增值税） 贷：银行存款
2022-12-13 14:55:28
蒋飞老师：回复仁爱的白猫3..借：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加 贷：银行存款
2022-12-13 15:12:59
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 灵巧的飞鸟 发表的提问：
外贸企业，付给国外佣金，有佣金合同，会计分录怎么做？
你好！ 借销售费用…佣金 贷银行存款
34楼
2022-12-13 15:09:00
全部回复
灵巧的飞鸟：回复蒋飞老师 这个佣金是收款后按照佣金合同再付给中间商的，也是这么处理吗？
2022-12-13 15:36:01
蒋飞老师：回复灵巧的飞鸟你好！ 是的。
2022-12-13 15:53:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 王坚强 发表的提问：
代缴税金的会计分录怎么做？
同学你好 具体是什么代缴呢
35楼
2022-12-14 14:32:16
全部回复
王坚强：回复朴老师 共管账户支付的款项，农民工工资
2022-12-14 14:46:55
朴老师：回复王坚强借应付职工薪酬 贷银行存款 贷应交税费个税 借应交税费个税 贷银行存款
2022-12-14 15:06:43
王坚强：回复朴老师 不是，是别人转给我们的钱，我们代缴
2022-12-14 15:28:01
王坚强：回复朴老师 做的项目，别人转给我们的钱，我们代缴税金
2022-12-14 15:50:38
朴老师：回复王坚强借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
2022-12-14 16:05:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 蓉 发表的提问：
交纳国税不考虑税金分录怎么做
你好， 交纳国税不考虑税金是什么意思？
36楼
2022-12-14 14:43:03
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Justin 发表的提问：
销售额11300元，有5000元的进项票。怎么做会计分录？还有怎么计提金税金？主营业务税金包括哪些 还有实际扣款税金，怎么做会计分录？
你好 借：银行存款 11300 贷：主营业务收入 应交税金—增值税（销项税额） 已交税金=销项-进项 借：税金及附加 贷：应交税金—城建税、教育附加等。
37楼
2022-12-14 15:08:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 缄默敏 发表的提问：
报完国税和地税后要做什么会计分录
您好，报完税后不用做什么分录，等拿回银行回单的时候再做分录的。
38楼
2022-12-15 14:51:49
全部回复
缄默敏：回复王雁鸣老师 税报完就可以拿回单吗？拿回单后做分录，借应交税金贷银行存款是吧
2022-12-15 15:13:04
王雁鸣老师：回复缄默敏您好，税报完一般要两三天后拿回单的。是的。
2022-12-15 15:23:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
企业购买的国家开发银行金融债券，会计分录怎么做呢？
借：债券投资贷：银行存款
39楼
2022-12-15 15:02:44
全部回复
玩的新鲜：回复袁老师 那这个一年的期限到期后，会有个收益，收益怎么做会计分录呢？需要缴纳增值税吗？
2022-12-15 15:30:35
袁老师：回复玩的新鲜借：银行存款贷：投资收益，应交税费；需要交纳增值税的
2022-12-15 15:53:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ご丫丫︶ㄣ 发表的提问：
请问支付国有土地使用权限转让金的会计分录怎么做？
你好； 借无形资产 ； 进项税贷银行存款
40楼
2022-12-15 15:24:43
全部回复
ご丫丫︶ㄣ：回复meizi老师 那办理不动产登记证后怎么做呢
2022-12-15 15:37:29
ご丫丫︶ㄣ：回复meizi老师 还有就是购买此宗土地不仅支付了土地使用权转让金，还支付了增值税，契税，
2022-12-15 15:55:38
meizi老师：回复ご丫丫︶ㄣ你好一起计入无形资产成本去   
2022-12-15 16:07:15
ご丫丫︶ㄣ：回复meizi老师 好的，谢谢
2022-12-15 16:28:29
meizi老师：回复ご丫丫︶ㄣ 没事的；希望能帮到你  
2022-12-15 16:53:54
ご丫丫︶ㄣ：回复meizi老师 可以这样吗？借：无形资产—土地使用权  贷银行存款
2022-12-15 17:13:50
meizi老师：回复ご丫丫︶ㄣ 你好； 可以的。 就这样挂  
2022-12-15 17:30:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师国库给退回的税金怎么做分录
你好，具体是退回的什么税款？是退回什么时候缴纳（今年，还是以前年度）的税款？
41楼
2022-12-15 15:49:42
全部回复
淡定：回复邹老师 应该是之前地教啥的有减免税，不是今年的
2022-12-15 16:11:03
邹老师：回复淡定你好 借；银行存款，贷；应交税费——地方教育费附加 借；应交税费——地方教育费附加，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
2022-12-15 16:26:16
淡定：回复邹老师 老师不知道退的什么税怎么做分录呀
2022-12-15 16:51:36
邹老师：回复淡定你好，需要知道退的什么税，才知道该如何做分录的
2022-12-15 17:15:12
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
，国家退税什么做会计科分录，比如：去年还有10月还有一半的印花税，国家叫缓缴，然后今年又退税了，这样的情况什么做会计分录
借银行存款，借税金及附加负数
42楼
2022-12-15 16:05:59
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，印花税会计分录怎么做？残疾人保证金会计分录怎么做，需要计提吗？工会经费会计分录怎么做，需要计提吗？
印花税不用计提，缴纳时候借税金及附加 贷银行存款 ； 残疾人保证金 其实也不用计提，一年交一次，缴纳时候借管理费用-残保金 贷银行存款； 工会经费的计提会计分录: 计提时: 借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费 缴纳时: 借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款
43楼
2022-12-18 14:27:13
全部回复
张文华：回复宇飞老师 工会经费是不是一季度交一次
2022-12-18 14:41:25
宇飞老师：回复张文华对的，工会经费基本都是一个季度一次
2022-12-18 14:59:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们企业自查后做轮胎的进项税额转出，在国税局直接把税额缴纳了。还有迟纳金。会计分录怎么做？帐务怎么处理？
一、借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 二、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——罚款支出 贷：银行存款
44楼
2022-12-18 14:44:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
购买金税盘的会计分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
45楼
2022-12-18 15:13:19
全部回复
xut况味天遥：回复邹老师 为何有人告诉我借：营业外收入,贷银行存款。可以这样吗
2022-12-18 15:42:37
邹老师：回复xut况味天遥你好，不可以的
2022-12-18 15:54:28
xut况味天遥：回复邹老师 我是小规模企业，那么4月买税盘的时候做减免税款分录，还是6月的时候做这个分录？
2022-12-18 16:07:33
邹老师：回复xut况味天遥你好，实际减免做第二个分录
2022-12-18 16:25:21
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