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国税的税金怎么做会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 理想在安静中开花 发表的提问：
收到国家退税会计分录怎么写，是今年的
1、如果在本年度退回的情况： 收到退税款　　 借：银行存款 贷：所得税费用 结转所得税　　 借：所得税费用 贷：本年利润
91楼
2022-12-29 13:33:25
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理想在安静中开花：回复紫藤老师 为什么是所得税费用
2022-12-29 13:45:50
理想在安静中开花：回复紫藤老师 不是营业外收入呢
2022-12-29 14:08:14
紫藤老师：回复理想在安静中开花冲减你今年上交的
2022-12-29 14:23:29
理想在安静中开花：回复紫藤老师 今年上交的时候计入的是税金及附加啊
2022-12-29 14:41:02
紫藤老师：回复理想在安静中开花那就冲减税金及附加
2022-12-29 14:51:47
理想在安静中开花：回复紫藤老师 那我想问一下之前的会计把税金及附加做在了贷方，导致了利润表取数没取到，我在九月份把她做的那笔冲销，然后再按刚刚那样做一笔正确的，利润表就会取数正常吗
2022-12-29 15:15:36
紫藤老师：回复理想在安静中开花会的，你做完账，结转就可以了，不过结合钻以后税金及附加是0
2022-12-29 15:27:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 学员 发表的提问：
有进项税金加计扣除的会计分录怎么做？
借应交税费增值税加计扣除贷、营业外收入 借应交税费、未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
92楼
2022-12-29 13:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ ID 发表的提问：
出口退税计提的会计分录怎么做。收到出口退税的会计分录怎么做？
你好，计提 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
93楼
2023-01-03 12:16:05
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ID：回复邹老师 这是外贸企业的做账吗？
2023-01-03 12:39:05
邹老师：回复ID你好，这个是工业出口企业这样做分录
2023-01-03 12:50:37
ID：回复邹老师 我们是外贸企业
2023-01-03 13:18:08
邹老师：回复ID你好，外贸就是这样处理 借；其他应收款 ——出口退税 贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-01-03 13:28:21
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 小规模纳税人 季度销售额未超过起征点 会计分录怎么做 计提的税金会计分录怎么做 月末的时候怎么结转
1.确认销售收入时做: 借:银行存款/应收账款-**单位; 借:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税 2.结转免缴税额: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入 借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税、教育附加税， 借应交税费－－应交城建税、教育附加税，贷:营业外收入-补贴收入
94楼
2023-01-03 12:39:33
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【下一季、春】：回复庄老师 老师 那平时交的房产税和土地税 用不用计提 要是计提的话 怎么做分录 不计提怎么做
2023-01-03 13:01:05
庄老师：回复【下一季、春】你好，要计提，借税金及附加，贷应交税费－－应交房产税、土地使用税
2023-01-03 13:17:48
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
在缴纳国税时 冲减了一部份 定额税 后 补的 超额 这会计分录怎么做呢
你好，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
95楼
2023-01-03 12:53:02
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阿金 发表的提问：
进项税额转出金额2000元，会计分录怎么做？转出的进项税2000元而且加计抵扣了10%，加计的10%会计分录怎么做？
借费用或者成本 贷进项税额转出
96楼
2023-01-03 13:19:23
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佟老师：回复阿金这个加计抵减不用做分录
2023-01-03 13:37:00
陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 邵华 发表的提问：
国税代开发票，公司帮他们出的税点，做帐吗，怎么做会计分录？代开劳务维修，等
税点不额外体现在账上，应该是包含在开票金额里面的，包含的话就直接按开票金额列示的数据入账即可，如果是另外支付的钱，需要有票据作为入账支撑， 没有办法拿到票据的话需要自己找替票
97楼
2023-01-03 13:32:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ huan0617 发表的提问：
老师，您好，公司是做国际货运代理的，免征增值税，那会计分录怎么做呢？
所得税是不免的吧？免得增值税转到营业外收入
98楼
2023-01-04 13:05:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 榆果 发表的提问：
你好，从国家金库退回的待报解预算收入不知道是税收的哪个明细退回怎么做会计分录
你好，需要去查明具体是退回什么税款，退回什么时候缴纳的税款才知道该如何做分录的 借；银行存款，贷；应交税费——某某税款（根据你描述，目前只能这样做分录，无法做后续结转分录的）
99楼
2023-01-04 13:13:37
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榆果：回复邹老师 就是银行单没有注，不知道怎么查
2023-01-04 13:30:13
邹老师：回复榆果你好，可以去税局咨询具体是退回的什么税款
2023-01-04 13:44:05
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 717235745 发表的提问：
一般纳税人金税盘会计分录怎么做？
借管理费用-办公费 贷银行存款 借应交税费-增值税-减免税 贷管理费用-办公费
100楼
2023-01-04 13:29:59
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717235745：回复吴少琴老师 免得那部分记会计分录
2023-01-04 13:53:31
717235745：回复吴少琴老师 记入营业外收入？
2023-01-04 14:22:38
吴少琴老师：回复717235745贷管理费用-办公费 冲原来的管理费用
2023-01-04 14:43:31
717235745：回复吴少琴老师 好的，谢谢啦
2023-01-04 15:12:17
吴少琴老师：回复717235745满意请打五星好评
2023-01-04 15:34:13
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 受伤的电灯胆 发表的提问：
人在国外做会计分录 例子:人民币7000元兑换1000美元 怎么做会计分录
同学你好！你给的条件不是很足，没有告诉当日 即期汇率和兑换银行的人民币买入价。只能将就这做，借银行存款-美元 1000，贷银行存款人民币1000.
101楼
2023-01-05 12:41:17
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 景 发表的提问：
购买的金税盘抵减增值税会计分录怎么做
您好，购买时，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，全额抵扣增值税，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
102楼
2023-01-05 12:57:25
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景：回复王雁鸣老师 那老师我这样做了就是资产负债表不平，那我是不是还要结转下管理费用
2023-01-05 13:12:20
王雁鸣老师：回复景您好，是的，您结转下管理费用试试。
2023-01-05 13:39:42
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 粗心的过客 发表的提问：
您好老师，国拨自筹资金的会计分录怎么做，详细的，国拨自金还未全部到账，到了一部分，未到账的部分该如何做分录呢，说是要求钱必须花完
您好，借银行存款，贷递延收益等，未到部分可以不做账，
103楼
2023-01-05 13:02:55
全部回复
粗心的过客：回复小林老师 但是未到的部分也需要花完
2023-01-05 13:24:40
小林老师：回复粗心的过客您好，那您可以正常做花销分录，收款在做借银行存款，贷递延收益
2023-01-05 13:52:50
粗心的过客：回复小林老师 能具体说说分录吗，分自筹部分和国拨部分
2023-01-05 14:04:21
小林老师：回复粗心的过客您好，自筹部分没有固定分录，根据企业实际情况，国拨部分借银行存款，贷递延收益等，未
2023-01-05 14:32:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 笙笙 发表的提问：
补缴企业所得税和增值税的会计分录怎么做啊，是10月发现的是税务局说我们有收付国外的费用没交税这应该怎么做分录啊
借；应交税费——增值税 所得税 贷；银行存款
104楼
2023-01-05 13:29:59
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
小规模纳税人的免税金额怎么做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税，贷营业外收入-政府补助。
105楼
2023-01-06 12:34:28
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小蜜蜂：回复李霞老师 直接做 借：应收账款 贷：主营业务收入        营业外收入 当月就这样做可以吗？
2023-01-06 12:56:27
李霞老师：回复小蜜蜂不可以的哈，你这个不正规。
2023-01-06 13:25:51
小蜜蜂：回复李霞老师 这个当月做这个营业外收入还是一季度做一次这个分录
2023-01-06 13:50:33
李霞老师：回复小蜜蜂你好同学，你一个季度做一次就可以的，没必要一个月做一次。
2023-01-06 14:12:09
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