首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
国税的税金怎么做会计分录
分享
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 有魅力的冥王星 发表的提问：
一般纳税人收到现金货款，当天上缴银行。怎么做会计分录，要不要做税收的会计分录？
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税额
106楼
2023-01-06 12:47:24
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 学堂用户_ph926438 发表的提问：
国家专项补助如何做会计分录？如果做营业外收入怎么做不用缴税。
同学你好 借：银行存款 贷：递延收益/其他收益 只有专项资金、专项核算、专门文件下达的，可以作为免税收入
107楼
2023-01-06 13:16:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
收到国家财政部退回扣税手续费200元怎么做会计分录呀？
你好，是什么情况会退回扣税手续费？
108楼
2023-01-06 13:21:07
全部回复
爱听歌的星星：回复邹老师 扣税产生的手续费，一个年度后税务局会合计退回
2023-01-06 13:36:45
邹老师：回复爱听歌的星星你好，你可以计入营业外收入 核算 借；银行存款 贷；营业外收入
2023-01-06 13:57:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 心语 发表的提问：
老师，预缴税金会计分录怎么做
你好 你说的 是预缴什么税金 。你是一般还是小规模
109楼
2023-01-06 13:26:59
全部回复
心语：回复meizi老师 项目上的增值税，附加税和企业所得税
2023-01-06 13:48:41
心语：回复meizi老师 老师，劳务公司下面各项目上预缴税，这企业所得税是怎么算出来的
2023-01-06 14:11:18
心语：回复meizi老师 一般纳税人
2023-01-06 14:34:21
meizi老师：回复心语你好 这个看你们当地要求预缴比例要求 各地有差异的 。 企业按照税法规定计算应交的所得税，借所得税费用”等科目，贷记“应交税费（应交所得税）”科目。交纳的所得税，借记“应交税费（应交所得税）”科目，贷记“银行存款”等科目。 借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 。缴纳 借应交税费-应交城建税 应交税费-应交增值税等贷银行存款
2023-01-06 14:51:30
心语：回复meizi老师 都是要先计提的，再交是吧
2023-01-06 15:03:38
meizi老师：回复心语嗯 你可以缴纳了补计提 如果之前不确定金额的话
2023-01-06 15:25:33
心语：回复meizi老师 还有个人所得税怎么做分录
2023-01-06 15:41:31
meizi老师：回复心语你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
2023-01-06 16:04:14
心语：回复meizi老师 这个要计提吗
2023-01-06 16:28:01
meizi老师：回复心语你好 到时发放后再做 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 银行存款等
2023-01-06 16:54:53
心语：回复meizi老师 这个现在已经预缴了，做分录：借应交税费-个人所得税 贷银行存款，到发工资时再做计提 借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税吗
2023-01-06 17:17:35
meizi老师：回复心语你好 嗯是的 到时冲掉
2023-01-06 17:35:05
心语：回复meizi老师 谢谢老师了
2023-01-06 17:46:32
meizi老师：回复心语没事希望能帮到你
2023-01-06 18:02:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ ∞ 茜 发表的提问：
请问税金减免怎么做会计分录
你好，具体是什么税款的减免？
110楼
2023-01-08 14:52:57
全部回复
∞ 茜：回复邹老师 附加税
2023-01-08 15:12:14
邹老师：回复∞ 茜你好，附加税减免了就直接不用做计提分录了 而不是先计提，然后减免了结转到营业外收入
2023-01-08 15:37:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 俏皮的奇迹 发表的提问：
金税盘维护费会计分录怎么做
你好，是小规模还是一般纳税人？
111楼
2023-01-08 15:18:04
全部回复
俏皮的奇迹：回复邹老师 是一搬
2023-01-08 15:42:11
邹老师：回复俏皮的奇迹你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-08 15:56:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
企业购买个人的工程材料，让税局代开的发票到国地税交的税怎么做会计分录？
这个是不能入公司账的，因为这部分税金是要有销售方承担的，即使您公司承担了，也是不允许税前扣除的。 可以计入 借：营业外支出 贷：银行存款
112楼
2023-01-08 15:30:48
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
计提保证金怎么做会计分录？保证金的利息收入怎么计题，怎么做会计分录？
借其他应收款 贷银行存款 利息冲减财务费用就行了
113楼
2023-01-08 15:38:59
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复东老师 什么意思？计提 财务费用的分录是什么？为什么要计其他应收款呢？我知道，收到利息借：银行存款；贷：财务费用 我想问的是，计提财务费用的会计分录？
2023-01-08 15:59:15
东老师：回复陪你考证的初级班主任收到的利息按照我说的做就可以了
2023-01-08 16:18:41
陪你考证的初级班主任：回复东老师 我想问的是，计提财务费用的会计分录？
2023-01-08 16:33:28
东老师：回复陪你考证的初级班主任你说的具体财务费用具体指的具体是什么业务？
2023-01-08 16:55:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 小妮子 发表的提问：
一般纳税人收到对方去国税代开的普票怎么做会计分录？然后这笔还是暂估的，又该怎么做
先红冲你之前的暂估借原材料负数贷应付负数，然后做个收到发票的，借原材料贷应付
114楼
2023-01-09 12:33:02
全部回复
郭老师：回复小妮子如果销售了你的成本也需要红冲的，之前分录不变金额是负数就可以
2023-01-09 13:04:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ A001卡蓝得米环保科技 发表的提问：
请问下出差用国内铁路费用现金支付的，怎么做分录？进项税怎么计算？
您好 借 管理费用～差旅费 应交税费～应交增值税～进项税额 贷 库存现金
115楼
2023-01-09 12:58:06
全部回复
A001卡蓝得米环保科技：回复bamboo老师 不是认证抵扣的，这个进项税怎么抵扣的？
2023-01-09 13:24:17
bamboo老师：回复A001卡蓝得米环保科技不是认证抵扣 是计算抵扣 自己计算出来填增值税附表二
2023-01-09 13:36:27
A001卡蓝得米环保科技：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-01-09 13:54:25
bamboo老师：回复A001卡蓝得米环保科技不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-09 14:22:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑶 发表的提问：
门诊发票免税的会计分录怎么做呢，要不要做税金？
不做，没有税额，那这个做账也不做税金
116楼
2023-01-09 13:20:59
全部回复
瑶：回复maize老师 那我借现金贷主营业务收入是可以的吗
2023-01-09 13:45:26
maize老师：回复瑶是的，借现金贷主营业务收入
2023-01-09 14:08:20
瑶：回复maize老师
2023-01-09 14:30:21
瑶：回复maize老师 类似于这种发票
2023-01-09 14:53:34
瑶：回复maize老师 改如何做分录的好
2023-01-09 15:06:45
maize老师：回复瑶这个就是白条，没有发票监制章，分录和上面是一样的，借现金贷主营业务收入
2023-01-09 15:20:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 李丽丽 发表的提问：
老师，购买金税盘的会计分录怎么做啊？
借管理费用贷银行存款 需要抵扣的时候，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
117楼
2023-01-10 12:26:35
全部回复
李丽丽：回复郭老师 直接写应交税费减免税款行不？
2023-01-10 12:55:18
郭老师：回复李丽丽你好不可以。
2023-01-10 13:20:21
李丽丽：回复郭老师 为什么？
2023-01-10 13:38:51
郭老师：回复李丽丽记账准则要求 做费用 这个需要抵扣才做抵扣的分录
2023-01-10 13:54:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 世界 发表的提问：
发票的税金，退回公户，会计分录怎么做
你好！ 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税
118楼
2023-01-10 12:46:32
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
即征即退退回的税金怎么做会计分录
你好 借银行存款 贷营业外收入
119楼
2023-01-10 13:07:05
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海英 发表的提问：
支付金税盘维护费的会计分录怎么做？
你是小规模还是一般纳税人？
120楼
2023-01-10 13:20:59
全部回复
海英：回复maize老师 一般纳税人
2023-01-10 13:34:20
maize老师：回复海英服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-01-10 13:51:32
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料