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清算亏损利润分配会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ wyn 发表的提问：
经股东大会批准，丙股份有限公司用以前年度提取的盈余公积弥补当年亏损，当年弥补亏损的金额为600 000元。假定不考虑其他因素，丙股份有限公司的会计分录如下： 借：盈余公积　　　　　　　　600 000 　 贷：利润分配---盈余公积补亏　600 000 借：利润分配---盈余公积补亏　600 000 贷：利润分配---未分配利润 600 000 第二笔分录在现实当中应该在什么时点记录？
你好， 每年12月份做
136楼
2023-01-29 12:45:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ YL 发表的提问：
企业前期亏损，本年盈利，若用前期亏损抵减今年利润时如何做会计分录呀
不用进行分录处理，直接在企业所得税季度申报时，填写弥补亏损的数据，当期少交企业所得税，按交的企业所得税数据进行计提所得税费用就行了。
137楼
2023-01-30 11:37:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 阿欧 发表的提问：
年末结转，亏损10万，借：利润分配—未分配利润10万，贷：本年利润10万，这分录正确吗？还需要在做其他分录吗？
您好 这样写分录正确的 不需要再写其他结转分录了
138楼
2023-01-30 12:00:00
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阿欧：回复bamboo老师 那以前年度损益调整这个科目是怎么用
2023-01-30 12:25:38
bamboo老师：回复阿欧以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。 核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。
2023-01-30 12:47:56
阿欧：回复bamboo老师 利润分配—未分配利润一直在借方提现有余额
2023-01-30 13:12:53
bamboo老师：回复阿欧那就是您单位一直亏损
2023-01-30 13:42:08
阿欧：回复bamboo老师 那是不是我12月分最后一步本年利润结转后就可以19年结转到20年了，是吗？
2023-01-30 14:01:28
bamboo老师：回复阿欧是的 最后一笔分录做好就可以结转下年了
2023-01-30 14:26:21
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
11年初未分配利润100万,当年亏损150万
11年初未分配利润100万,当年亏损150万
139楼
2023-01-30 12:12:45
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李老师：回复爱笑的流沙弥补以前年度亏损，是指在会计处理上，如果上年的净利润为负（或以前各年的净利润总和为负），本年的税后净利润要首先弥补掉这部分亏损，才能作为可供分配的净利润，来计提公积金、公益金或者分红。 如果头一年亏损，亏损的次年起五年内弥补。 如果连亏5年，亏损的次年起五年内弥补。如果实现盈利从盈利的当年往前不超过5年的，从最早的一年补起。
2023-01-30 12:39:28
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 云南喵喵 发表的提问：
老师。这个表是不是这样填。只有一个数字。未分配利润亏损
你好，你其他实收资本那些都没有吗？
140楼
2023-01-30 12:41:58
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云南喵喵：回复小云老师 没有
2023-01-30 13:16:37
小云老师：回复云南喵喵那就是这样填就行了。
2023-01-30 13:45:39
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师帮忙讲一下，说一个公司目前亏损多少钱了，是看未分配利润么？
同学你好，是的，从未分配能看出公司的亏损情况
141楼
2023-01-31 12:06:49
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微信用户：回复桂龙老师 那是看本期还是期初累计
2023-01-31 12:37:28
微信用户：回复桂龙老师 老师，如果企业盈利，分红的时候分录怎么做？给股东打款的时候还要帮他们代扣个税么？分红还需要附件什么东西
2023-01-31 13:01:53
桂龙老师：回复微信用户未分配的期末减去期初，就是当期的盈利情况。是的，要代扣个税。发放股利的分录 借：未分配利润 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款 其他应付款～代扣个税
2023-01-31 13:13:42
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ Nancy 发表的提问：
去年盈利，利润暂时定的是不分配。现在要分配2017年的利润，可是今年亏损，账面没那么多可分配利润了。 拿哪个来分配？是2017年的数据，还是现在的未分配利润的数据？
分的是2017年实际产生的利润。
142楼
2023-01-31 12:12:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 巳又一 发表的提问：
老师，下午好。请问一下月末亏损严重，未分配利润负数过大怎么分析原因？要从哪几个方面做分析？
你好，需要看利润表，损益科目明细账，才知道未分配利润负数过大的原因具体是什么
143楼
2023-01-31 12:41:59
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 我行皆我愿 发表的提问：
计算年末未分配利润，为什么减了2次20，期初的亏损不是已经补亏了么，
同学你好，第一个是计算弥补亏损后的余额，第二个是计算弥补亏损后的余额按10%提法定盈余公积
144楼
2023-02-01 11:38:04
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我行皆我愿：回复小万老师 明白了，谢谢老师
2023-02-01 12:00:53
小万老师：回复我行皆我愿不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
2023-02-01 12:23:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ YL 发表的提问：
要计算公司营业到现在亏损额，怎么计算呢是企业的未分配利润数据吗
是的，是未分配利润数据
145楼
2023-02-01 11:50:08
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YL：回复袁老师 老师，收入减去支出等于（账面资产数额之和减去负债），也等于企业亏损额，是吗老师，对不对？收入减支出结果与营业外收入和营业外支出无关吗，老师
2023-02-01 12:23:33
袁老师：回复YL对的，理解正确　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-02-01 12:49:28
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月无伤 发表的提问：
未分配利润是负数代表亏损妈
您好， 没错 负数就是表示亏损
146楼
2023-02-01 12:02:55
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文文文老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.05w
引用 @ 粗心的汉堡 发表的提问：
此题未分配利润计算为什么是+80000 不应该是减吗 年末未分配利润不是等于净利润-弥补的亏损吗
同学你好，年末未分配利润=期初未分配利润➕本年净利润
147楼
2023-02-01 12:26:49
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晓晨 发表的提问：
上年度未分配利润是亏损，汇缴后还是亏损，那还有做分录吗？还有，亏损的没有那么多了，报表起初数额未分配利润是得改成税务报表吗
你好不需要去做分录，不需要去改
148楼
2023-02-01 12:38:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
资本公积可以弥补利润分配未分配利润亏损吗
资本公积是不能用来弥补亏损的。
149楼
2023-02-02 11:31:47
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婷婷：回复东老师 资本公积如果用来弥补亏损了，是不是会计是犯罪
2023-02-02 11:46:17
东老师：回复婷婷犯罪说不上，肯定是不能这么做。
2023-02-02 12:14:11
婷婷：回复东老师 盈余公积补亏，我们是股份有限公司，要用什么手续
2023-02-02 12:38:16
东老师：回复婷婷这个具体的手续还是看你们公司内部定。
2023-02-02 12:55:05
婷婷：回复东老师 我们领导让我这么做，我该怎么办，我们要发债，用这个办法去发债
2023-02-02 13:16:21
婷婷：回复东老师 我们公司章程是，董事会指定弥补亏损方案，经过股份大会决议，这个会不会太麻烦
2023-02-02 13:38:46
东老师：回复婷婷对，按理说肯定是这么做的。
2023-02-02 13:51:25
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ little简* 发表的提问：
公司未营业有支出，亏损中本年利润结转分录是不是借:本年利润 负数 贷:利润分配-未分配利润 负数
你好，公司未开始营业，不用结转成本和费用，待开始生产经营时一次性计入损益结转，
150楼
2023-02-02 11:59:23
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little简*：回复庄老师 筹建期也不用吗？那资产负债表，利润表不需要做吗？
2023-02-02 12:30:01
庄老师：回复little简*你好，是的，筹建期也不用，资产负债表做，利润表为0
2023-02-02 12:51:39
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