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清算亏损利润分配会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Li 发表的提问：
年终结转后“利润分配——未分配利润”科目借方余额反映的是历年累计未弥补的亏损 怎么是历年累计未弥补的亏损呢 假如今年年底盈利100 分录 就借 本年利润 100 贷 利润分配未分配利润100 跟历年有什么关系？谢谢
您好 因为未分配利润是每年的净利润结转过来的 所以是反映历年的
91楼
2023-01-04 12:42:15
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 徐亚娟 发表的提问：
利润分配的顺序：先算所得税，之前有亏损还得税前扣除？然后算未分配利润进行计提盈余公积和分红？未分配利润和可供分配利润又有啥区别？
您好，利润分配的顺序：之前有亏损在所得税前扣除，再算所得税，然后算未分配利润进行计提盈余公积和分红，未分配利润和可供分配利润，前者是在计提盈余公积之前的利润，计提了盈余公积之后，就一样的了。
92楼
2023-01-04 13:11:59
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徐亚娟：回复王雁鸣老师 可供分配利润=净利润+年初利润――亏损 而未分配利润=弥补亏损后的净利润，只考虑弥补亏损不用考虑年初盈利那部分？
2023-01-04 13:36:32
王雁鸣老师：回复徐亚娟您好，可供分配利润=净利润+年初利润-提取的盈余公积。
2023-01-04 14:00:40
徐亚娟：回复王雁鸣老师 老师，看我这样说对不对：年初盈利20，本年盈利100，可供分配利润=120,未分配利润就是计算盈余公积前的那个利润=100,我就是不明白账务上分配，可供分配利润又没用，干嘛算可供分配120咋？
2023-01-04 14:27:58
王雁鸣老师：回复徐亚娟您好，也可以这样理解，不过这个可供分配的利润，一般是老的提法了，新财务报表里，已经不再有这一项目了。计算这个可供分配的利润，主要是为了给股东大会进行分红决议准备的数据。
2023-01-04 14:46:09
石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 小无123 发表的提问：
净利润弥补亏损为什么不影响所有者权益？分录是【借】本年利润【贷】利润分配－未分配利润，老师分录对吗？
你好，因为这笔分录是所有者权益内部的调整，因此不影响所有者权益总额。
93楼
2023-01-04 13:32:59
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小无123：回复石老师 老师企业当年实现的利润弥补亏损时不是不用做会计处理吗？那为什么还有分录？
2023-01-04 13:50:46
石老师：回复小无123你好，借本年利润贷利润分配，未分配利润是结转当年的利润，并不是做利润弥补亏损。
2023-01-04 14:13:23
小无123：回复石老师 年末需要结转利润到(利润分配)科目，是所有者权益里结转。亏损的话，是体现在(利润分配)借方有余额。盈利是(本年利润)转入(利润分配)贷方。而弥补亏损就是(利润分配)的借贷相抵，同一个科目的，所以利润补亏不用会计处理，对吗？
2023-01-04 14:26:22
石老师：回复小无123你好，是的，是这样的。
2023-01-04 14:42:22
小无123：回复石老师 好的谢谢
2023-01-04 15:10:48
石老师：回复小无123不客气，如有帮助，记得好评。
2023-01-04 15:39:56
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师说，2019年弥补18年以前年度亏损不用做会计分录 2019年12月的财务报表上未分配利润是弥补亏损后的金额，我想问下，财务报表是根据我们做会计分录出来的，我没有做会计分录怎么会在财务报表上未分配利润？
你好！未分配利润是个余额表，在资产负债表上显示。弥补之前的亏损，不用做账务处理的。
94楼
2023-01-05 13:01:56
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣喜的狗 发表的提问：
年末亏损转入利润分配 借：利润分配—未分配利润 贷：本年利润 年末未分配利润需要结转到？归0吗？ 借：累计利润 贷：利润分配—未分配利润
同学你好，利润分配一未分配利润 可以有余额，不用再结转
95楼
2023-01-05 13:24:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 坚强的盼望 发表的提问：
年末结转亏损分录，借利润分配未分配利润，带本年利润对吗，还需要继续处理吗
借本年利润负鼠贷利润分配未分配利润负数，做这个。
96楼
2023-01-05 13:29:59
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郭老师：回复坚强的盼望其他的都不需要填写。
2023-01-05 13:59:28
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，12月最后一笔分录是结转本年利润吗，亏损的，借利润分配-未分配利润，贷本年利润
是的
97楼
2023-01-06 12:52:10
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 灰太狼 إ并亲了你一下إ 发表的提问：
本年利润是亏损，用软件的话哪个分录对？1借：利润分配--未分配利润贷：本年利润借:本年利润红字贷:利润分配_未分配利润红字
两个分录一样的，没有区别！（不涉及损益类科目，对软件没有影响 ）
98楼
2023-01-06 13:20:24
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灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复老江老师 如果是费用退回了，就借银行存款，借管理费用红字记是吧
2023-01-06 13:57:56
老江老师：回复灰太狼 إ并亲了你一下إ费用类科目的负数，要用借方红字，这是便于财务报表取数！
2023-01-06 14:23:10
灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复老江老师 好的谢谢了
2023-01-06 14:33:31
老江老师：回复灰太狼 إ并亲了你一下إ不客气 祝工作愉快 ！
2023-01-06 15:03:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
做完汇算清缴后，调整分录 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润那么这两个会计科目如何在财务报告中填列？
你好，都是在期末未分配利润体现的
99楼
2023-01-06 13:26:59
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zhouhe：回复邹老师 就是调整本月的未分配利润就行了是吗
2023-01-06 13:54:40
zhouhe：回复邹老师 未分配利润只有上年结转金额，年末才会将本年利润转到未分配利润，那么这是上年度的未分配利润发生改变，怎么去体现
2023-01-06 14:19:28
邹老师：回复zhouhe你好，以为你以前年底损益调整科目余额已经结转到了利润分配—未分配利润科目，所以就会在期末未分配利润余额体现这个调整金额的
2023-01-06 14:29:55
zhouhe：回复邹老师 是直接在资产负债表的利润分配里调整期末余额就行了是吗？
2023-01-06 14:56:30
邹老师：回复zhouhe你好，是的，只需要调整期末未分配利润数据就可以了的
2023-01-06 15:22:26
zhouhe：回复邹老师 那么上年度所得税不需要调整，只需调整相关费用，那么以前年度损益可以如何结平
2023-01-06 15:32:51
邹老师：回复zhouhe你好，只是做纳税调整，不涉及补税？
2023-01-06 15:55:09
zhouhe：回复邹老师 是呢，新办企业，没有收入，相关费用做调整
2023-01-06 16:09:12
邹老师：回复zhouhe你好，不涉及补税，只是做纳税调整，不需要做调整分录的 因为账务分录并没有错误，只是税法与会计的差异，需要做费用纳税所得额调增而已，这种情况是不需要做调整分录的
2023-01-06 16:29:51
zhouhe：回复邹老师 那只要在汇算清缴表中做调增处理，不需要左任何会计分录是吗？
2023-01-06 16:52:40
邹老师：回复zhouhe你好，调增处理如果不涉及补税，是的 涉及补税就需要做计提所得税，补交所得税的账务处理的
2023-01-06 17:11:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
我年底亏损直接结转损益，然后本年利润是手动结转是吗？亏损 借 利润分配 未分配利润 贷 本年利润？
您好 年底亏损直接结转损益，然后本年利润是手动结转 这样写分录正确的
100楼
2023-01-08 14:25:25
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繁荣的镜子：回复bamboo老师 然后就没有别的做了吧
2023-01-08 14:51:26
bamboo老师：回复繁荣的镜子增值税下有三级科目么
2023-01-08 15:06:40
繁荣的镜子：回复bamboo老师 就是增值税应交增值税啊，还有三级？是啥
2023-01-08 15:22:49
bamboo老师：回复繁荣的镜子那您是小规模纳税人 写了结转本年利润分录 不需要做别的了
2023-01-08 15:35:28
繁荣的镜子：回复bamboo老师 如果盈利了呢？还需要做什么。还有工会经费啥意思，我没做过，不需要做吧
2023-01-08 15:51:17
bamboo老师：回复繁荣的镜子盈利的话 要计提所得税费用 要计提法定盈余公积
2023-01-08 16:04:48
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 烂漫的乐曲 发表的提问：
结转本年利润，如果本年亏损，分录这么做？ 借:-本年利润 贷:-利润分配未分配利润 还是这么做？ 借:利润分配未分配利润 贷:本年利润
你好 亏损的话 借:利润分配未分配利润 贷:本年利润
101楼
2023-01-08 14:54:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
亏损企业汇算清缴后还是亏损要做会计分录吗？
不需要
102楼
2023-01-08 15:23:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 巴黎雨季 发表的提问：
期末亏损：借：本年利润负数 贷：利润分配-未分配利润负数 还是借：利润分配-未分配利润 贷 本年利润 老师，这2条分录哪条好一点
你好，是 借：利润分配-未分配利润 贷 本年利润 其实两笔分录都是可以的
103楼
2023-01-08 15:41:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
第二个问题是： 2018年汇算清缴利润表是亏损的，资产负债表上有体现累计未分配，就是以前盈利但股东不分红的未分配利润，可否用来弥补18年的亏损，账务处理要怎么操作？
前面年度的盈利，已经缴税了，你现在亏损不用缴税，不用弥补的
104楼
2023-01-09 11:49:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 动人的流沙 发表的提问：
老师你好，本年利润借方表示亏损，贷方盈利，结转到利润分配未分配利润借方，利润分配未分配利润借方是亏损的，反之相反，那为什么利润分配未分配利润贷方余额是负数，负数不是表示亏的吗，？
你好，贷方余额负数其实就是借方余额，就是亏损
105楼
2023-01-09 12:19:03
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