热茶：回复maize老师 去年我公司是调增后才有6万多的利润弥补了亏损，但是没交税，这6万是要进未分配利润吗，那我之前没做这个分录，现在怎么补救呢

maize老师：回复热茶不做，你本年利润结转到未分配利润下面就完了，

热茶：回复maize老师 好的谢谢老师

maize老师：回复热茶好的，我先回复别的学员了

echo：回复邹老师 嗯嗯，谢谢老师！

邹老师：回复echo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

徐丽丽：回复bamboo老师 老师，那税前利润如何弥补？

bamboo老师：回复徐丽丽弥补亏损都是用税后利润

融智财税：回复venus老师 如果公司需要分配利润会计分录是什么

venus老师：回复融智财税:1,将本年利润转入利润分配的会计分录: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 2,提取法定盈余公积(税后利润的10%以上),公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录: 借:利润分配--提取法定盈余公积--提取公益金--提取任意盈余公积 贷:盈余公积--法定盈余公积--公益金--任意盈余公积 3,分配股利(根据董事会决议)的会计分录: 借:利润分配--应付股利 贷:应付股利--按股东明细 4,支付股利的会计分录: 借:应付股利--按股东明细 贷:银行存款(或现金)

融智财税：回复venus老师 一级科目里没有公益金，可以不提取吗

融智财税：回复venus老师 这样做对吗

venus老师：回复融智财税可以，只要保证法定盈余公积的提取

融智财税：回复venus老师 报税的时候我是按没有结转本年利润报的这样可以吗？还有给股东分配利润本年做账次年发个税怎么做

venus老师：回复融智财税同学，报税本来就是按净利润报的，

融智财税：回复venus老师 那次年给股东发放利润个税怎么做

venus老师：回复融智财税你好 这个是根据你公司的分红协议来分红 公司可以代扣代缴个税的 按分红所得的20%来缴纳个税 分红时 借：利润分配--应付股利 贷：应付股利-按股东明细 同时 支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付股利 贷：应交税费--个人所得税 贷：现金

陈诗晗老师：回复LN可供分配利润为3减去盈余公积后的金额

LN：回复陈诗晗老师 意思就是说如果年初的未分配利润为负数 那么它就是至年初时的累计亏损 基础会计上对可供分配利润及计提盈余公积的基数有点不明白

陈诗晗老师：回复LN1.提取盈余公积的基数是本年实现的净利润，弥补以前亏损后的金额 2.可供分配利润是本年实现利润弥补亏损减去盈余公积后的金额

LN：回复陈诗晗老师 17年资产负债表未分配利润年初数1 期末数-84 17年净利润-85 如18年净利润87 那么计提盈余公积的基数是87-84=3

陈诗晗老师：回复LN17年净利润付85时17年亏了85还是亏了1

LN：回复陈诗晗老师 17年年未未分配利润-84 年初未分配利润1 17年净利润-85

陈诗晗老师：回复LN那么是你那样的，盈余公积的基数是3

旋律：回复小叶老师 是一整年的结转嘛

旋律：回复小叶老师 ？？？

小叶老师：回复旋律嗯，是的，年度结转即可

旋律：回复小叶老师 本年利润，是从一月到12月的嘛

旋律：回复小叶老师 ？？？

小叶老师：回复旋律嗯，我们每个月都会结转损益，每个月都有本年利润，年底把本年利润转至未分配利润

米朵儿：回复bamboo老师 还是借贷方的盈余公积补亏完全抵消

米朵儿：回复bamboo老师 固定资产清理的借方余额吧

bamboo老师：回复米朵儿借贷方的盈余公积补亏完全抵消

米朵儿：回复bamboo老师 现在放完全抵消的话为什么还要写两个呢？就是书上就是这么写的 借方贷方完全抵消的话

bamboo老师：回复米朵儿借方贷方不写两个的话 不好抵消啊

米朵儿：回复bamboo老师 好的 谢谢老师

bamboo老师：回复米朵儿不客气哈 欢迎有疑问继续提问

米朵儿：回复bamboo老师 哦不是，我是想的两个盈余公积补亏不写不就行了吗

bamboo老师：回复米朵儿两个盈余公积补亏不写 那盈余公积不会减少啊

米朵儿：回复bamboo老师 盈余公积不是所有者权益吗，第一步借盈余公积减呀，我猜的是不是写补亏表明用途

bamboo老师：回复米朵儿盈余公积不是所有者权益 如果不写 那就只剩下了利润分配科目了啊 不体现盈余公积补亏啊

文静老师：回复Cinry看看，同学，有问题交流

Cinry：回复文静老师 谢谢老师

文静老师：回复Cinry不客气，有问题再交流

lily：回复小锁老师 继续 借：本年利润 贷：以前年度损益调整吗

小锁老师：回复lily嗯，其实说白了，就是反方向结转一下

果：回复郭老师 请问已经出完19年报表，还没有结账。然后我发现我本年利润年度余额忘记结平了。但是我已经出完19年报表并申报了。现在我金蝶上在补结转余额然后再结账可以吗？不会影响报表吧？

郭老师：回复果不影响的 可以结转

super如 ?：回复bamboo老师 去年忘记做了，今年一月补回来可以吗

bamboo老师：回复super如 ?去年忘记做了，今年一月补回来可以的

super如 ?：回复bamboo老师 是按照整年亏损数结转，还是按照十二月当月亏损数结转

bamboo老师：回复super如 ?按照整年亏损数结转

super如 ?：回复bamboo老师 结转以后一月份出的会计报表，本年未分配利润是不是就是一月的亏损利润，不包括去年一整年的

bamboo老师：回复super如 ?结转以后 资产负债表的未分配利润科目包括去年的跟一月份的金额

super如 ?：回复bamboo老师 那二月份的未分配利润是不是包括去年得跟一二月份的金额

bamboo老师：回复super如 ?对的 二月份的未分配利润是包括去年得跟一二月份的金额

Jasmine：回复邹老师 请问老师所有者权益总额有38.14万请问表示什么意思呢

邹老师：回复Jasmine你好，就是所有者权益总额38.14万，由实收资本，资本公积，盈余公积，未分配利润的期末余额总额构成

Jasmine：回复邹老师 有数据说明亏损吗？表示什么意思呢

邹老师：回复Jasmine你好，比如实收资本代表股东投资的金额，未分配利润正数代表盈利，负数代表亏损 资本公积代表股东投入大于应当出资金额的部分