let it go：回复雷蕾老师 老师，我把题目拍给你看一下

let it go：回复雷蕾老师 分录借方是管理费用

雷蕾老师：回复let it go你好，这个土地使用权在2016年都是闲置在那里的，没有干嘛，所以费用就计入管理费用了~

啊凉凉：回复紫藤老师 次月就是直接摊销就可以了是吗？

紫藤老师：回复啊凉凉对的，你的理解是正确的

123：回复何江何老师 开了1万元的票，不是应该收入记去除税的金额吗

何江何老师：回复123同学，这个是你们开出来的，税要看情况，我没写它在贷方，因为不知道你们税率

123：回复何江何老师 如果税是500元，不含税金额9500元，9500要记入收入吗？分录如何做呢

何江何老师：回复123是要计为营业外收入的同学

123：回复何江何老师 那分录怎么做呢

何江何老师：回复123借：银行存款10000 累计摊销4000 贷：无形资产9000 营业外收入 应交税费 同学这个分录

333882：回复江老师 土地 是管理费用？

333882：回复江老师 是在1702累计摊销下面设置 土地无形资产摊销？

江老师：回复333882用1702累计摊销科目 ，做无形资产的摊销

333882：回复江老师 应交税费负数 是什么意思？

江老师：回复333882应交税费是负数，表示本月是留抵的增值税，不交增值税

333882：回复江老师 我是交增值税了 我的分录是 ，1.收到进项发票，进项未抵扣，借：原材料等，借：应交税金-待认证进项税额 ；贷：应付账款 2.转已入账本月抵扣进项：借：应交税金/应交增值税进项税额 贷：应交税金/待认证进项税额 税金转出：应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷：应交增值税/未交增值税 是不是我的 待认证进项税额 科目设置错了。不是二级科目，应该在 3级科目，在应交税金/应交增值税/待认证进项税额

江老师：回复333882一、收到发票，本月没有认证抵扣进项税，分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用等科目） 借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款（或银行存款等科目） 二、认证抵扣进项税额时，分录是： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 三、月末结转时，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

凡间：回复立红老师 土地一直挂在开发成本里的，小规模，非房地产企业。1.借：银行存款，应收账款 贷：其他业务收入，已交税费-增-销项 2.其他业务成本 贷：开发成本 ，接着我想做土地增值税的会计分录，该怎么做呢

立红老师：回复凡间你好 借，税金及附加 贷，应交税费一应交土地增值税

凡间：回复立红老师 缴纳：借应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款对吗

立红老师：回复凡间你好，缴纳：借应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款对吗——对的。

ＦáＮ：回复bamboo老师 资产负债表里面没有累计摊销，请问选什么科目

bamboo老师：回复ＦáＮ您软件里面有没有这个科目？

ＦáＮ：回复bamboo老师 没有的，摊销费用是累计摊销吗？

bamboo老师：回复ＦáＮ您有摊销费用在资产下面么

ＦáＮ：回复bamboo老师 是的，在原材料下面

bamboo老师：回复ＦáＮ那您看下资产负债表无形资产取数设置 有没有减去摊销费用

ＦáＮ：回复bamboo老师 里面没有减去摊销费用，那直接贷：无形资产可以不可以，老师

bamboo老师：回复ＦáＮ没有减去摊销费用，那直接贷：无形资产 可以的