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贷款和应收账款的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 向未来进发 发表的提问：
你好，老师，请问老师这道题，这个固定利润本季度没有收到，没有收到的时候它可以产生销项税吗？没有收到也可以计提抵扣吗？会计处理挂的是应收账款是不是？
固定利润的不是按投资计算，是按负债处理。 按约定的收取时间，不管有没有收到
241楼
2023-03-05 13:39:00
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向未来进发：回复陈诗晗老师 老师，那这个负债如果最后没收上来，这个销项税每个季度也扣了，怎么办
2023-03-05 14:21:58
向未来进发：回复陈诗晗老师 老师，是不是只要发生了，不管收没收到，都要按照约定的时间进行税额的抵减
2023-03-05 14:37:26
陈诗晗老师：回复向未来进发如果没有收回来，这是作为坏账处理。 交了就交了。
2023-03-05 14:53:03
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ usrrt 发表的提问：
原会计做预收款计入，应收账款贷方，现想做调整到预收账款贷方，做借:应收账款-甲公司 1万 贷:预收账款-甲公司 1万 可以吗？
你好，这样可以的，对的
242楼
2023-03-06 11:06:37
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usrrt：回复徐阿富老师 原来那样做也对着吧？
2023-03-06 11:21:24
徐阿富老师：回复usrrt你好，不设预收账款的可以计入应收账款贷方科目的
2023-03-06 11:48:04
usrrt：回复徐阿富老师 老师:两个科目都设的话，预收款计入预收账款好点吧？如果预收1万，后开发票3万，应收2万。分录:借:预收账款3万 贷:主营业务收入 29126.21 元 贷:应交税费-应交增值税 873.786元 对吗？还是借:预收账款 1万 借:应收账款 2万 ？
2023-03-06 12:12:46
徐阿富老师：回复usrrt你好，开票先通过应收账款 然后再互转，借预收账款 贷应收账款，这样便于查账
2023-03-06 12:33:05
usrrt：回复徐阿富老师 老师:是不是每月末做一次应收，预收结转？还是，每发生一笔结转一笔？
2023-03-06 13:00:23
徐阿富老师：回复usrrt你好，最好是做一笔转一笔，不会错，也可以月末一起转
2023-03-06 13:20:06
usrrt：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-03-06 13:44:33
徐阿富老师：回复usrrt不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-03-06 13:59:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ yi 发表的提问：
借：坏账准备 贷：应收账款这条会计分录怎么理解？
你好，这个是确认发生的坏账。
243楼
2023-03-06 11:30:18
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yi：回复紫藤老师 为什么坏账准备减少，应收账款减少？
2023-03-06 11:45:23
紫藤老师：回复yi你好，比如开始你估计坏账准备10万，现在发生了5万，那么你预估的就剩下5万
2023-03-06 12:14:53
yi：回复紫藤老师 什么确认坏账时，坏账准备记借方减少？
2023-03-06 12:26:58
紫藤老师：回复yi对的，确认坏账就是有证据证明确确实实收不回来了
2023-03-06 12:42:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱撒娇的太阳 发表的提问：
其他应收款收不回来如何账务处理？我的分录是 借：资产减值损失-坏账准备 贷：坏账准备-其他应收款 借：坏账准备-其他应收款 贷：其他应收款 是否正确？另外税务报税处理有什么需要调整的？
你好 你们执行的是小企业会计准则吗
244楼
2023-03-06 11:38:58
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爱撒娇的太阳：回复meizi老师 一般会计准则
2023-03-06 11:53:41
meizi老师：回复爱撒娇的太阳你好 是的 按这个来处理 到时没有核准的坏账 是不可以税前扣除 你汇算调增
2023-03-06 12:06:30
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 缓慢的蚂蚁 发表的提问：
14. 计算题 某企业以人民币作为记账本位币。2X20年11月1日，该企业销售商品，货款为1000万美元，当时未收款; 根据合同规定，企业在12月20日收到 40%的货款。销货当天的即期汇率为1美元=7.4元人民币; 12月20日的即期汇率为1美元=7.5元人民币; 12月31日的即期汇率为1美元=7.8元人民币。相关税费和其他业务略。 要求:根据上述资料，进行如下会计处理: (1)计算确定该企业2X20年年末“应收账款一美元”的记账本位币余额； (2)计算确定该企业2X20年末确认的与应收账款有关的汇兑差额； (3)编制2X20年度与该业务有有关的会计分录。
同学您好 1，记账本位币余额=1000*（1-40%）=600 2，汇兑差额=（7.8-7.4）*600=240 3， 借应收账款240 贷财务费用240
245楼
2023-03-07 10:42:14
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Mi Manchi 发表的提问：
某企业以人民币作为记账本位币。2×20年11月1日，该企业销售商品，货款为1000万美元，当时未收款；根据合同规定，企业在12月20日收到40%的货款。销货当天的即期汇率为1美元=7.4元人民币；12月20日的即期汇率为1美元=7.5元人民币；12月31日的即期汇率为1美元=7.8元人民币。相关税费和其他业务略。 要求：根据上述资料，进行如下会计处理： (1)计算确定该企业2x20年年末“应收账款--美元”的记账本位币余额； (2)计算确定该企业2x20年年末确认的与应收账款有关的汇兑差额； (3)编制２χ２０年度与该业务有关的会计分录。
1，600×7.8 2，400×0.1+600×0.4 3，借，银行存款400×7.5 贷，应收账款400×7.4 财务费用40 借，应收账款600×0.4 贷，财务费用24
246楼
2023-03-07 11:00:40
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨美汐 发表的提问：
企业向金融机构和银行借的贷款，借款时，还款时怎么做会计处理
收到贷款时 借：银行存款 贷：长期借款或短期借款 计提利息时 借：财务费用 贷：应付利息 每月还款和利息时 借：应付利息 贷：银行存款 借：长期贷款 贷：银行存款
247楼
2023-03-07 11:11:22
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司上个月销售给另外一家公司20万的货，未开具发票，申报的未开票收入,入应收账款，到这个月发现，实际未开票收入发现报多了，只发生了18万的销售额。该怎样做税务处理和会计处理？（本月未发生收入）
等有收入之后，申报的时在未开票收入里冲减这一部分差额。
248楼
2023-03-07 11:27:15
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小小乔 发表的提问：
（1）对采用财政专户返还方式管理的事业（预算）收入 ① 实现应上缴财政专户的事业收入时，按照实际收到或应收的金额， 在财务会计中 借：银行存款、应收账款等 贷：应缴财政款 ② 向财政专户上缴款项时，按照实际上缴的款项金额， 在财务会计中 借：应缴财政款 贷：银行存款 这个为什么预算会计不做处理啊
你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
249楼
2023-03-07 11:35:59
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小小乔：回复紫藤老师 第一步银行存款增加了，第二步，银行存款减少了，不是涉及钱了么
2023-03-07 11:55:30
紫藤老师：回复小小乔你好，这个没有支出，而是缴纳
2023-03-07 12:08:45
小小乔：回复紫藤老师 嗯嗯，明白了，谢谢老师
2023-03-07 12:23:07
紫藤老师：回复小小乔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-07 12:51:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我们公司是集团给分公司垫款对公付款，借方是预付账款 贷方是其他应收款。分公司归发票是借方费用 贷方冲预付账款。那个其他应收款得怎么处理呀，集团的会计分录怎么做呀
你好，这个是集团使用的是吗？
250楼
2023-03-08 10:41:15
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郭老师：回复小鱼儿发票开错了，发票能退回来吗？
2023-03-08 10:59:46
小鱼儿：回复郭老师 是的，算是集团垫的钱。就是分公司需要买东西，集团对公先垫钱给商家了，做账是图1.然后卖我们东西的商家开回发票了是借方记到相应成本费用科目，贷方记图2.3。最后这个分录的处理是什么老师
2023-03-08 11:17:57
郭老师：回复小鱼儿分公司还钱，分公司借管理费用贷其他应付款集团
2023-03-08 11:38:23
郭老师：回复小鱼儿有钱，还钱就可以的，没有钱一直挂账。
2023-03-08 12:08:06
小鱼儿：回复郭老师 要是把票直接给集团怎么做账啊老师
2023-03-08 12:24:36
郭老师：回复小鱼儿你好，集团公司借管理费用贷银行存款。汇算清缴调增因为发票不合格？
2023-03-08 12:49:02
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ YY 发表的提问：
处置贷款和应收款项的损益为什么不计入投资收益，计入营业外收支，债权投资处置价款与账面价值的差额记入什么？
贷款和应收款项－正常应该是收回相关款项的－－处置掉不是日常业务，所以不让记入投资收益，属于非日常的业务，所以计入营业外收支。 债权投资处置价款与账面价值的差额记入投资收益。
251楼
2023-03-08 10:48:36
全部回复
YY：回复孺子牛老师 债权投资处置价款与账面价值的差额记入投资收益 去年这里是不是记入利息收入？
2023-03-08 11:25:51
YY：回复孺子牛老师 贷款和应收款项 不就是属于债权投资么？
2023-03-08 11:39:27
孺子牛老师：回复YY去年中级利息计入利息收入。现在计入投资收益。 但是售价与账面价值的差额都是计入“投资收益”。
2023-03-08 11:58:35
YY：回复孺子牛老师 贷款和应收款项是属于债权投资的 既然债权投资售价与账面价值记入投资收益 那这里也应该是投资收益
2023-03-08 12:08:59
孺子牛老师：回复YY不是的，贷款和应收款项属于摊余成本计量的，债权投资属于摊余成本计量的，三者是同一类，但是不是一回事的。
2023-03-08 12:29:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 快乐人生 发表的提问：
老师，去年12月有一笔账记错了把应收账款和银行存款的借贷方记反了，现在怎么处理
冲掉重新做就可以，借应收 负数 借银行，之后重新做
252楼
2023-03-08 11:03:50
全部回复
快乐人生：回复maize老师 之前每个月都对一下报表余额，12月就忘了对了，只能在今年改了，以前的账也动不了了
2023-03-08 11:21:51
maize老师：回复快乐人生你科目不变数值是负数冲掉之前就可以
2023-03-08 11:34:39
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ ????平淡是真 发表的提问：
老师好，按照小企业会计准则来看，工程新开工，预收工程款，该如何做账务处理呢？借:应收账款 贷:工程结算收入 应交税费-应交增值税(销项税额)这样的话就提前确认了收入，如果不这样记的话，借:应收账款 贷:应交增值税 还贷什么呀？
已经预收到工程款的话 应当是 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费
253楼
2023-03-08 11:26:17
全部回复
????平淡是真：回复许老师 不是这样的，先开了200万发票，拨了300万工程款，然后又把300万借回去了，过了一个月，又补了100万的发票，
2023-03-08 11:47:08
????平淡是真：回复许老师 小企业会计准则需要用完工进度百分比吗？需要设立工程结算科目吗？
2023-03-08 12:10:13
许老师：回复????平淡是真这样的话 是要通过工程施工和工程结算科目核算了 小企业 也是要遵守的哦
2023-03-08 12:27:48
????平淡是真：回复许老师 那老师，我们有一些当年就完成的小工程，也要按完工百分比吗？
2023-03-08 12:55:24
许老师：回复????平淡是真很小的 不跨年度 是不用的哦
2023-03-08 13:13:37
????平淡是真：回复许老师 老师，那我调整了收入，把工程结算收入调整到工程结算了，上个月报的报表收入数是不能变的，这个月一调整的话，收入成负的了，会有什么影响呢？
2023-03-08 13:35:20
许老师：回复????平淡是真月报的收入 是多少 对于小企业来说 无所谓的 只要呀 年度的时候 算清楚了 就可以啦
2023-03-08 14:03:40
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 杨杨 发表的提问：
甲一级批发商，乙二级，丙消费者，甲开具的发票交乙，票头是丙，乙将发票交丙，丙将货款打入乙，之前会计做账借银行存款，贷应收账款-丙，应收账款-丙贷方余额，现在我怎么处理这笔账务
按你这样说的，做账只能根据开票 付款来做了
254楼
2023-03-08 11:35:59
全部回复
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 专一的饼干 发表的提问：
老师，我刚发现去年有笔账务处理错了，应收账款客户错选成其它应收款客户，图中常迈是我的应收账款客户，我点错了，这个要怎么办呢？
你好，应收账款和其它应收款对冲。
255楼
2023-03-09 10:44:52
全部回复
专一的饼干：回复黎老师 借应收账款，某人（本来属于其它应收款客户），贷其它应收款，某公司（本来属于应收账款客户），做这样的调整分录吗？
2023-03-09 10:58:10
专一的饼干：回复黎老师 这样做对吗，老师
2023-03-09 11:16:46
专一的饼干：回复黎老师 老师？
2023-03-09 11:46:15
专一的饼干：回复黎老师 对不对啊，老师
2023-03-09 12:12:27
专一的饼干：回复黎老师 老师，在吗？
2023-03-09 12:41:23
专一的饼干：回复黎老师 去哪里啦，老师，我问题还没问完呢
2023-03-09 13:08:09
黎老师：回复专一的饼干你好，你的会计分录是对的。
2023-03-09 13:24:03
专一的饼干：回复黎老师 直接正常黑字做分录吗，
2023-03-09 13:47:25
黎老师：回复专一的饼干你好，是的，两个科目借贷方可以有数据。
2023-03-09 13:59:00
专一的饼干：回复黎老师 调整之后，变动的只是科目方向，金额不会变，对吗，就是客户科目明细账的余额不变，这么理解，对吗？
2023-03-09 14:18:30
专一的饼干：回复黎老师 谢谢老师的解答，刚才我看错了，余额有变化
2023-03-09 14:41:22
黎老师：回复专一的饼干你好，如果我的回答能够帮到你，请你给我一个五星好评，谢谢。
2023-03-09 14:55:02
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