首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
贷款和应收账款的会计处理
分享
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 香蕉河马 发表的提问：
收到应收账款时，预算会计怎么处理，会计分录怎么做？
你好，不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
211楼
2023-02-23 12:00:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 好运连连 发表的提问：
借 管理费用 贷 应收账款 有这种账务处理吗
您好！一般来说是不会这样的，可能是跳了步骤。 比如文具店欠您公司钱，然后您买了一些办公用品，就可能直接这样抵减了。
212楼
2023-02-24 10:37:31
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 包儿 发表的提问：
工资发放和计提，还有社保费的账务处理是这样吗？ 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 贷：其他应收款～社保×× 银行存款×× 计提本月工资： 借：管理费用-工资×× 贷：应付职工薪酬-工资×× 付本月社保费： 借：管理费用-社保×× 其他应收款-社保×× 贷：银行存款××
你好，你的分录完全正确。
213楼
2023-02-24 10:54:09
全部回复
包儿：回复月月老师 不是还要计提社保吗？
2023-02-24 11:24:18
包儿：回复月月老师 会计分录对了，那么金额是怎么样的分配呢？能举例子给我说明一下吗？
2023-02-24 11:47:04
月月老师：回复包儿你好 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 贷：其他应收款～社保×× 银行存款×× 这不社保就计提了。企业社保不用计提的。
2023-02-24 11:59:19
包儿：回复月月老师 金额怎么样分配，举例子
2023-02-24 12:13:14
月月老师：回复包儿你好， 计提本月工资： 借：管理费用-工资×× 10000 贷：应付职工薪酬-工资×× 10000 付本月社保费： 借：管理费用-社保×× 1100 其他应收款-社保××2600 贷：银行存款××3700 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 10000 贷：其他应收款～社保××1100 银行存款×× 8900
2023-02-24 12:25:33
包儿：回复月月老师 付本月社保费 管理费用是公司承担，其他应收款是个人承担对吗？？？
2023-02-24 12:35:37
月月老师：回复包儿你好，是这样的。管理费用公司承担，其他应收款是个人承担。
2023-02-24 12:47:20
包儿：回复月月老师 付本月社保费： 借：管理费用-社保×× 1100 其他应收款-社保××2600 贷：银行存款××3700 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 10000 贷：其他应收款～社保××2600 银行存款×× 7400 不是应该这样吗
2023-02-24 13:04:31
月月老师：回复包儿你好，一般公司负担的保险多，个人负担的保险金额少。
2023-02-24 13:14:41
包儿：回复月月老师 但是你这里个人比公司的多
2023-02-24 13:34:20
月月老师：回复包儿你好，不好意思，这笔记错了 借：管理费用-社保××2600 贷：银行存款××3700
2023-02-24 13:46:26
月月老师：回复包儿你好 借：管理费用-社保××2600 其他应收款—社保 1100 贷：银行存款××3700
2023-02-24 14:05:49
包儿：回复月月老师 可以重新给我发一下整过流程的分录吗？我比较乱
2023-02-24 14:25:40
月月老师：回复包儿你好， 计提本月工资： 借：管理费用-工资×× 10000 贷：应付职工薪酬-工资×× 10000 付本月社保费： 借：管理费用-社保××2600 其他应收款-社保××1100 贷：银行存款××3700 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 10000 贷：其他应收款～社保××1100 银行存款×× 8900
2023-02-24 14:43:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问事业单位预存机车加油款到油卡的会计处理是 （借：其他应收款 贷：银行存款） 吗？
你好，没有预付账款的情况下，是这样处理 
214楼
2023-02-24 11:02:45
全部回复
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 儿童洁 发表的提问：
发生坏账时的会计分录，借：坏账准备 贷：应收账款/其他应收款等 为什么应收账款的账面价值不变，应收账款和坏账准备同时减少不就少了么
你好，应收账款和坏账准备同时减少，所以账面价值不变的
215楼
2023-02-24 11:30:41
全部回复
儿童洁：回复小默老师 要减去的少了所以抵消了？有点转不过来弯
2023-02-24 11:44:50
儿童洁：回复小默老师 感谢老师的回答，我明白了
2023-02-24 11:59:34
小默老师：回复儿童洁账面价值等于应收账款-坏账准备
2023-02-24 12:16:27
小默老师：回复儿童洁同时减少，减少金额都相同，所以金额不变
2023-02-24 12:43:11
儿童洁：回复小默老师 我把它弄成减少金额不同了，感谢老师的解答
2023-02-24 13:03:52
小默老师：回复儿童洁嗯嗯，不客气的，再见
2023-02-24 13:27:14
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 阿灵 发表的提问：
请问年底处理往来账，应收账款收不回来的款项我怎么处理呢？会计分录怎么做最好，谢谢！
你好 时间长的话 可以确认坏账
216楼
2023-02-24 11:56:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 曉曉 发表的提问：
无法收回的应收账款和不支付的应付账款怎么做账无处理？
您好 借：营业外支出 贷：应收账款 借：应付账款 贷：营业外收入
217楼
2023-02-26 21:18:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
因会计失误导致多计的应收账款部分 怎么处理？
借；相关科目 贷；应收账款
218楼
2023-02-26 21:33:14
全部回复
苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 文静 发表的提问：
之前的会计在记账时记错了，比如14年有一笔账本来应为借：管理费用-招标费，贷：其他应收款和现金，会计记为借：管理费用，贷：现金，导致其他应收款一直挂账，这个怎么更正，怎么写记账凭证。
你好！请象征性的列下金额；另外招标费里怎么还有其他应收款？
219楼
2023-02-26 21:38:45
全部回复
文静 ：回复苏老师 刚才说错了，本来应该是借其它应收款，贷银行存款，因为是投标保证金一般要收回来的，但是如果中标的话会直接在保证金里扣除中标服务费，记账时记成借：管理费用-招标费，贷其他应收款，所以之前的会计把贷：其它应收款记成现金了，现在怎么更正
2023-02-26 22:11:27
苏老师：回复文静 你好！直接做调整凭证借：库存现金 贷：其他应收款
2023-02-26 22:22:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 危机的河马 发表的提问：
1.2018年7月会计账务处理： 借：预付账款——A 1000 借：预付账款——B 5000 借：预付账款——C 6000 贷：银行存款 12000 2.2018年12月会计账务处理： 借：主营业务成本 12000 贷：其他应付款—预提费用 12000 问题：2019年9月收到了陕西太田发票6000元，请问这个账务分录应该怎么做呢？
你好，借其他应付款 贷预付账款，等于把上面的预付账款和其他应付款平帐
220楼
2023-02-26 21:44:59
全部回复
危机的河马：回复徐阿富老师 老师，那如果这家公司为一般纳税人，这个开的发票进项税怎么做呢？您看我写的这个分录对吗：借：其他应付款 5820 借：应交税费—应交增值税（进）180 贷：预付账款 6000
2023-02-26 22:11:33
徐阿富老师：回复危机的河马你好，如果是专票，要调整成本了，简单说是借进项税额 贷以前年度损益调整或利润分配
2023-02-26 22:29:36
危机的河马：回复徐阿富老师 老师，再打扰您一下，您说的是这样做分录吗？ 1、借：应交税费—进项税 180 贷：以前年度损益调整 180 2、借：其他应付款 6000 贷：预付账款 6000
2023-02-26 22:42:22
徐阿富老师：回复危机的河马你好，对的，没错是这样的
2023-02-26 23:05:28
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 静悄悄 发表的提问：
餐厅消费挂账的账务怎么处理？挂账时借:应收账款，贷:主营业务收入，收到钱时借:现金，贷:应收账款对吗？
当然可以，祝您工作顺利
221楼
2023-02-27 10:47:55
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 226899 发表的提问：
之前会计的账同一家公司既有应收又有预收，现在想合并为应收核算。年初和期末余额是不是应收账款的减预收账款的余额!还有借贷方本年累计是借+借和贷+贷的合计数吗？
直接做一笔分录 合并应收账款的账户余额 借：预收账款 贷：应收账款 再看应收账款——某客户的余额就行了
222楼
2023-02-27 10:57:38
全部回复
226899：回复李爱文老师 老师：那这家公司的借贷方累计不管了吗
2023-02-27 11:27:31
李爱文老师：回复226899最后都集中在“应收账款——XX客户”的余额上了，看余额就行了
2023-02-27 11:41:22
226899：回复李爱文老师 老师：我不明白，我觉得那样的话账目就不衔接了！
2023-02-27 12:06:00
李爱文老师：回复226899举个例子你就明白了，假设预收A公司货款10万元，应收A公司货款15万元，是不是A公司欠你们公司5万元。 以前是预收账款A公司贷方余额是10万元，应收账款——A公司借方余额是15万元， 合并账户 借：预收账款——A公司 10万元 贷：应收账款——A公司 10万元 这样分录做之后，预收账款——A公司账户余额抵销平账，余额是0；对于应收账款——A公司科目余额是借方5万元。因此属于A公司欠公司货款5万元了，这个账就是对的
2023-02-27 12:32:29
226899：回复李爱文老师 老师：可是预收账款还是有累计发生额的
2023-02-27 12:46:33
李爱文老师：回复226899预收账款的余额为0了，没有金额了
2023-02-27 13:06:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 李映 发表的提问：
老师，请问初级实务中的应收账款减值中的备抵法中，发生坏账又收回时完成的会计分录，借：应收账款，贷：坏账准备；然后借：银行存款，贷：应收账款，那应收账款是平了，钱也收回来了，那坏账准备这个科目里不是还有余额吗？怎么处理？就让它挂在那里？
红冲你计提的坏账借坏账准备贷信用减值损失
223楼
2023-02-27 11:24:06
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 坚持 发表的提问：
一笔借款的，借：其他应收款，贷：银行存款，和一笔加油的，借：管理费用-车使费，贷：银行存款，这两笔会计分录可以合一块写吗，借：其他应收款，管理费用-车使费，贷：银行存款
你好！ 可以的。
224楼
2023-02-27 11:31:51
全部回复
坚持：回复蒋飞老师 摘要怎么写呢
2023-02-27 12:06:55
蒋飞老师：回复坚持摘要：支付借款和加油费
2023-02-27 12:34:44
坚持：回复蒋飞老师 如果一笔加油的，和一笔借款的能写一块不能，就是一笔借：管理费用，贷：银行存款，另一笔借：库存现金，贷：其他应付款
2023-02-27 12:49:36
蒋飞老师：回复坚持你好！ 可以 但最好分开写
2023-02-27 12:59:41
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 包儿 发表的提问：
工资发放和计提，还有社保费的账务处理是这样吗？ 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 贷：其他应收款～社保×× 银行存款×× 计提本月工资： 借：管理费用-工资×× 贷：应付职工薪酬-工资×× 付本月社保费： 借：管理费用-社保×× 其他应收款-社保×× 贷：银行存款××
社保单位部分要先计提后缴纳，借：管理费用 贷：应付职工薪酬。缴纳借：应付职工薪酬 其他应付款 贷：银行。如果是先缴纳后收回个人部分，可以用其他应收款科目核算。
225楼
2023-02-27 11:53:59
全部回复
包儿：回复姜老师 我们是先缴纳社保
2023-02-27 12:13:54
包儿：回复姜老师 后收回个人
2023-02-27 12:38:50
包儿：回复姜老师 那我做的分录对吗
2023-02-27 12:58:02
姜老师：回复包儿除了当月没有做社保单位部分计提外，其他的都对。
2023-02-27 13:08:14
包儿：回复姜老师 当月计提社保如何做分录？
2023-02-27 13:23:54
姜老师：回复包儿社保单位部分要先计提后缴纳，借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2023-02-27 13:34:07
包儿：回复姜老师 应付职工薪酬分为工资和社保？
2023-02-27 14:02:19
姜老师：回复包儿是的，应付职工薪酬分为工资、社保、福利费等。
2023-02-27 14:27:18
包儿：回复姜老师 就是我要增加分录就是： 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保？
2023-02-27 14:40:47
姜老师：回复包儿是的，需要在应付职工薪酬科目下设置明细科目。
2023-02-27 15:05:59
包儿：回复姜老师 社保费是当月缴纳本月的，那么计提也是计提本月吗
2023-02-27 15:17:57
姜老师：回复包儿是的， 在缴纳之前计提然后缴纳。
2023-02-27 15:41:45
包儿：回复姜老师 可以重新帮我理顺吗？分录给我重新列明吗？
2023-02-27 16:05:15
包儿：回复姜老师 我有点乱
2023-02-27 16:21:11
包儿：回复姜老师 如果我本月计提社保费，那么，我发放工资直接做： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 是这样吗？
2023-02-27 16:37:39
姜老师：回复包儿工资发放和计提，还有社保费的账务处理是这样吗？ 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 贷：其他应收款～社保×× 银行存款×× 计提本月工资： 借：管理费用-工资×× 贷：应付职工薪酬-工资×× 计提本月但蛾子部分社保费： 借：管理费用-社保×× 贷：应付职工薪酬-社保 缴纳本月社保： 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保×× 贷：银行存款××
2023-02-27 16:52:11
包儿：回复姜老师 可以不计提社保费吗。不做这步账务处理
2023-02-27 17:22:08
姜老师：回复包儿不可以。是需要先计提后缴纳。
2023-02-27 17:49:05
包儿：回复姜老师 计提本月的工资，是工资应发金额吗？就是没有扣除其他费用的金额吗？
2023-02-27 18:06:34
姜老师：回复包儿是你们社保缴费单据的应交金额，看你们的社保缴费单据。一般是应付职工工资金额。
2023-02-27 18:32:34
包儿：回复姜老师 假如一名员工工资6000，社保费300，那么，我计提工资是5700还是6000？
2023-02-27 19:00:43
姜老师：回复包儿计提社保缴费300元，根据缴费比例和社保金额自己算一下。
2023-02-27 19:16:30
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料