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贷款和应收账款的会计处理
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 曾琴 发表的提问：
给经融公司的押金，但是要收回来的，这个会计分录怎么处理呢。借:其他应收款，贷:长期应付款，回到账上借:银行存款，贷:其他应收款。实际这个其他应付款是增加吗
你好 第一个分录是 借其他应收款 贷银行存款
76楼
2022-12-27 13:35:14
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曾琴：回复答疑苏老师 我们没有经过银行这个科目，是那边下款的时候直接给我们扣除的
2022-12-27 13:47:38
答疑苏老师：回复曾琴你好 你是什么意思 ？ 贷其他应付款是欠对方的 你们实际不欠哦
2022-12-27 14:06:25
曾琴：回复答疑苏老师 贷的是长期应付款。不是其他应付款
2022-12-27 14:17:16
答疑苏老师：回复曾琴你好 你这样做分录 长期应付款是增加了
2022-12-27 14:27:52
曾琴：回复答疑苏老师 嗯嗯。谢谢。我知道怎么来做了
2022-12-27 14:47:55
答疑苏老师：回复曾琴不客气 祝工作顺利哦
2022-12-27 15:17:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
收不回来的应收账款尾款 怎么做会计分录借：管理费用（资产减值损失）贷：应收账款这样做行吗？借：坏账准备 77 贷：应收账款 77
您好 如果已经确定不能收回了 直接计入营业外支出就可以了 借：营业外支出 贷：应收账款——客户 凭证附件中需要有一份对这笔应收账款无法收回的说明，及相关销售人员、总经理的签名确认。
77楼
2022-12-27 13:47:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 时尚的唇彩 发表的提问：
老师您好，某公司因改变收入确认准则，导致增加了年度营业收入（挂账“应收账款”），这样做肯定是不对的，但是应该如何做会计处理才是正确的啊
同学您好，您具体是什么情况，收入确认准则不应该随意变更的
78楼
2022-12-28 12:54:09
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时尚的唇彩：回复文老师 因为公司变更了领导人，挂账如果不计入营业收入，那应该怎么处理
2022-12-28 13:21:31
文老师：回复时尚的唇彩这应该和是否变更领导没关系呢
2022-12-28 13:46:14
时尚的唇彩：回复文老师 所以，我要正确处理的话，应该是怎样，谢谢老师
2022-12-28 14:07:45
文老师：回复时尚的唇彩那就不该确认收入的就不做账务处理
2022-12-28 14:26:16
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ liberty 发表的提问：
应收账款和其他应收款出现长期挂账的原因是什么？超过5年的应怎样查明原因，每个原因的背后应该分别做怎样的会计处理呢？
同学，您好，这两个科目长期挂账的原因，你应该根据你的实际业务找出来。一般的有公司倒闭，人跑了的，借钱还不了的，这些都要找一下原因，这些是税务稽查重点，所以要谨慎。
79楼
2022-12-28 13:15:26
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liberty：回复森林老师 请帮忙列出具体原因，谢谢！
2022-12-28 13:44:45
森林老师：回复liberty同学，您好，这个我们碰到的也很少，没有办法举例，一般知道的就上面说的几个，不好意思，抱歉。
2022-12-28 14:01:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，未计提坏账的应收账款收不回来账务处理是不是 借：资产减值准备 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：应收账款
你好，需要把 资产减值准备，改成  信用减值损失  科目  才是的 
80楼
2022-12-28 13:32:48
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优雅的柚子：回复邹老师 小企业会计准则里没这个科目吗？没有找到呢
2022-12-28 14:02:50
邹老师：回复优雅的柚子你好，小企业会计准则里没这个科目，你可以通过  资产减值损失  科目核算 
2022-12-28 14:18:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 鲤鱼毛豆 发表的提问：
在审计中 应收账款余额在贷方 怎么处理？
你好，提前收取的是吧 填写资产负债表放到预收账款
81楼
2022-12-28 13:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 左岸 发表的提问：
企业按揭购车三年贷款会计处理首付款挂哪个科目
收付款直接计入银行存款 借；固定资产 应交税费 贷；长期应付款 银行存款
82楼
2022-12-29 12:48:13
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 许文彬大坏蛋 发表的提问：
关于坏账的账务处理是这样吗？ 计提坏账：借资产减值损失 贷坏账准备 发生坏账时：借坏账准备 贷：应收账款 已确认并转销的应收款项又收回来的：借应收账款 贷坏账准备 借银行存款 贷应收账款
上面的分录完全正确。 祝您学习愉快！！
83楼
2022-12-29 13:16:03
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许文彬大坏蛋：回复张艳老师 那其实我的坏账准备贷方余额还是一开始计提的那个数了？
2022-12-29 13:41:52
张艳老师：回复许文彬大坏蛋如果单看连续的分录的话，就还是那个数字。但是如果题目月末会给出应收账款的余额和计提坏账的比例，那么最终月末坏账准备的数字就会有变动的，这点需要注意。
2022-12-29 13:55:12
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
一件代发的电商会计处理，借：银行存款，贷：应付账款，主营业务收入，应交税费，借：银行存款100贷：应付账款80主营业务收入17.7应交税费～应交增值税6.9，是这样吗？
您好，您的分录不对、
84楼
2022-12-29 13:44:59
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沈家本老师：回复青春侠借贷方金额没有平
2022-12-29 14:07:23
青春侠：回复沈家本老师 正确分录是怎么做的呢？
2022-12-29 14:33:42
沈家本老师：回复青春侠您把金额数字报给我
2022-12-29 14:56:17
沈家本老师：回复青春侠没有金额的话，分录如下，金额您可以自己代入 1销售货物时： 借：银行存款 贷：应付账款-供应商 主营业务收入 应交税费-应交增值税 2把货款付给供应商： 借：应付账款-供应商 贷：银行存款
2022-12-29 15:17:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 可爱的哈密瓜 发表的提问：
收回应收账款的会计分录 借：银行存款 贷：应收账款
你好，收回应收账款，是这样做分录的 
85楼
2023-01-03 13:09:31
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 生动的乐曲 发表的提问：
某企业在20×1年年末的应收M客户账款余额为100万元； 20×2年8月，确认M客户所欠账款5万元为坏账，当年年末应收账款余额为200万元； 20×3年5月，M客户经济情况好转偿还所欠账款3万元，当年年末应收账款余额为300万元。假设企业对M客户每年坏账的提取比例为5‰。 要求：对上述有关坏账业务进行会计处理。 （注意：会计分录中的金额以万元表示
你好！ 我看一下
86楼
2023-01-03 13:18:50
全部回复
生动的乐曲：回复蒋飞老师 那个提取比例是5%不是5‰打错了 抱歉
2023-01-03 13:42:01
蒋飞老师：回复生动的乐曲1.. 20×2年8月，确认M客户所欠账款5万元为坏账，当年年末应收账款余额为200万元； 借：坏账准备5 贷：应收账款5 计提坏账准备（200-100）*5%+5=10 借：信用减值损失10 贷：坏账准备10
2023-01-03 13:55:07
蒋飞老师：回复生动的乐曲2. 20×3年5月，M客户经济情况好转偿还所欠账款3万元，当年年末应收账款余额为300万元。 借：银行存款3 贷：应收账款3 借：应收账款3 贷：坏账准备3
2023-01-03 14:09:43
蒋飞老师：回复生动的乐曲计提坏账准备（300-200）*5% ➖3=2 借：信用减值损失2 贷：坏账准备2
2023-01-03 14:34:39
生动的乐曲：回复蒋飞老师 20x1年不用做坏账准备吗
2023-01-03 14:54:23
蒋飞老师：回复生动的乐曲可以需要分录： 借：信用减值损失5 贷：坏账准备5
2023-01-03 15:23:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 果果 发表的提问：
1.应收账款，估计50万收不回来，账务怎么处理，借:管理费用～坏账损失还是营业外支出，贷，应收账款 2.其他应付款多付了无法要回，账务怎么处理
您使用的企业会计准则还是小企业会计准则。
87楼
2023-01-03 13:35:58
全部回复
果果：回复张艳老师 小企业会计准则，能方便同时讲讲两个准则的处理方式吗，想学习，谢谢
2023-01-03 13:51:51
张艳老师：回复果果小企业会计准则的话，直接计入营业外支出科目核算。如果是企业会计准则的话，是要计提减值准备，再做核销的。 其他应付款多付了，就是其他应收款了，如果收不回的话，也是参照应收账款处理的。
2023-01-03 14:17:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
在会计账务处理中,应收账款减去应付账款得到什么
在会计账务处理中,应收账款减去应付账款得到什么
88楼
2023-01-04 12:39:53
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙没有应收账款-应付账款的做法
2023-01-04 13:03:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 2551180748 发表的提问：
坏账收回后，借银行存款，贷应收账款，那坏账准备和信用减值账户怎么处理啊，
您好 后面还要继续写 借：应收账款 贷：坏账损失 信用减值损失当期计入本年利润科目了 不再做分录
89楼
2023-01-04 13:05:20
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2551180748：回复bamboo老师 实际发生的坏账损失又收回后来，也是这样写吗，看了一个视频说收回后不用管坏账准备和信用减值账户了，，我刚开始学初级，到这个坏账准备这蒙圈了，感觉自己蒙蒙的
2023-01-04 13:18:00
bamboo老师：回复2551180748收回 借：银行存款 贷：应收账款 借：应收账款 贷：坏账准备 不要管的话 那您应收账款科目贷方怎么办 挂账上么？
2023-01-04 13:31:36
2551180748：回复bamboo老师 谢谢美女姐姐解答，根据你的回答我自己消化消化吧，好难好难我好蒙(●—●)
2023-01-04 13:45:00
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 内账处理 应收账款的2 万为什么要冲掉呢？ 什么情况下需要做这笔分录？ 之前的会计编制的 借:预收账款 –A 2万 贷:应收账款 -A 2万
你好 预收账款是提前收到货款，未收到发票时候做的。现在对方要求开全额发票，再支付余款 借：应收账款 借：预收账款 贷：主营业务收入
90楼
2023-01-04 13:32:59
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