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贷款和应收账款的会计处理
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 账号 发表的提问：
应收账款核销需要领导签字吗？前任会计留下不少应收账款，有些是没有对方认可的票据和证明入账的且一直挂账没作处理，不知怎么处理？
你好，应收账款是根据销售出库单确认收入的，不用领导签字，没有收到货款就只能挂账
136楼
2023-01-31 12:41:59
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账号：回复彩丽老师 还有一笔这样业务，因涉及三角债的关系，我单位确认为应付账款，可对方不认可这数字也一直没领走核销（有十年之久），我怎样处理这种业务？
2023-01-31 13:15:42
彩丽老师：回复账号内账还是外账？是应付账款找不到收款方了吗？
2023-01-31 13:31:23
账号：回复彩丽老师 外账，收款方不满意这数字，觉得
2023-01-31 13:53:39
账号：回复彩丽老师 小
2023-01-31 14:23:36
彩丽老师：回复账号你们公司之前是什么给对方协商的？
2023-01-31 14:42:18
账号：回复彩丽老师 口头协商
2023-01-31 14:55:54
账号：回复彩丽老师 没
2023-01-31 15:07:06
账号：回复彩丽老师 没有合同也没有会议记录之类
2023-01-31 15:22:42
彩丽老师：回复账号那就只能你们双方再进行协商了
2023-01-31 15:45:23
账号：回复彩丽老师 协商后生存合同作为记账附件再作账户处理，没协商就挂下去，对吗？
2023-01-31 16:01:03
账号：回复彩丽老师 老师另外我开始咨询的应收账款挂账时间已十八年，可认定为坏账，既然不用领导签字核销，那我可以转冲本年利润核销吗？
2023-01-31 16:14:27
彩丽老师：回复账号是的，只能挂账。应收账款确认为坏账是需要有证据证明才行，不是随意确认
2023-01-31 16:31:13
账号：回复彩丽老师 我是施工企业，应收账款是与分包承包商结算产生的，不知道需要什么证据和证明才能确认坏账，还请老师指教！
2023-01-31 16:51:25
彩丽老师：回复账号债务人找不到了或者已经宣告破产了
2023-01-31 17:10:31
账号：回复彩丽老师 我单位就有债务人找不到情况，就是不知使用什么资料入账，至于宣告破产还可以通过法院起诉程序获得
2023-01-31 17:25:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学堂学员8wcsyn 发表的提问：
9月已计提借：销售费用89200贷：应付账款89200 10月银行支付部分借：应付账款80000，贷：银行80000 请问之后收到票后和付清款项后怎么处理
付清，借：应付账款 贷：银行存款
137楼
2023-02-01 11:34:34
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学堂学员8wcsyn：回复辜老师 那专用发票有进项，怎么做
2023-02-01 11:50:44
辜老师：回复学堂学员8wcsyn借，应交税费～应交增值税～进项税，借，销售费用 负数
2023-02-01 12:03:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 儒雅的花生 发表的提问：
某企业采用备抵法核算坏账损失，企业估计的坏账损失为应收账款余额的5%，请根据以下业务进行会计处理(1)2019年年末应收账款余额为1000万元。2017年末进行坏账准备的计提。 (2)2020年企业发生坏账10万元，年末应收账款余额为1500万元。 (3)2021年收回以前核销的坏账5万元并且已入账，年末应收账款余额为500万元。
您好 (1)2019年年末应收账款余额为1000万元。2017年末进行坏账准备的计提。 1000*0.05=50 借：信用减值损失 50 贷：坏账准备 50 (2)2020年企业发生坏账10万元，年末应收账款余额为1500万元。 1500*0.05=75   75%2B10-50=35 借：坏账准备 10 贷：应收账款 10 借：信用减值损失 35 贷：坏账准备 35 (3)2021年收回以前核销的坏账5万元并且已入账，年末应收账款余额为500万元。 500*0.05=25    25-5-75=-55 借：应收账款 5 贷：坏账准备 5 借；银行存款 5 贷：应收账款 5 借：坏账准备 55 贷：信用减值损失 55
138楼
2023-02-01 11:41:38
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 耍酷的小猫咪 发表的提问：
2018年年末，B公司决定采用备抵法核算坏账损失，年末应收账款余额为2 000 000元，估计坏账损失率为10％。2019年3月21日，B公司确认坏账300 000元。当年年末应收账款余额为2 400 000元。2020年6月10日，上年核销的坏账被全部收回。当年年末应收账款账户余额为2 600 000元。 要求：根据上述资料计算B公司每年年末应计提的坏账准备金额并进行相关的会计处理。
2018年计提坏账准备 借：信用减值损失 2000000*10%=200000 贷：坏账准备200000 2019年确认坏账 借：坏账准备 200000 信用减值损失 100000 贷：应收账款 300000 2019年末确认坏账准备 借：信用减值损失240000 贷：坏账准备240000 2020年收回核销的坏账 借：银行存款 300000 贷：应收账款 300000 借：应收账款 300000 贷：坏账准备300000 此时坏账准备余额540000 2020年末应计提坏账260000，那么应该转回280000 借：坏账准备280000 贷：信用减值损失 280000
139楼
2023-02-01 12:09:58
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耍酷的小猫咪：回复宇飞老师 某企业2019年5月31日银行存款日记帐余额为898 507．33元，银行对账单的企业存款余为898 631．36元。经查对，发现以下未达账项： （1）28日企业委托银行收取的货款361．20元，银行已经入账，企业尚未入账。 （2）29日企业送存支票236．76元，银行尚未登记入账。 （3）30日银行已代付水费125．75元，但转账付款通知尚未送达企业。 （4）30日企业开出转帐支票125．34元，银行尚未收到支票办理转账。 要求：根据上述资料，编制银行存款余额调节表
2023-02-01 12:50:50
宇飞老师：回复耍酷的小猫咪这个我说下思路吧，调节表有两种思路 思路一 企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项%2B银行已收而企业未收账项 思路二 银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项%2B企业已收而银行未收账项 根据上面公式选择一种进行编制即可，代入对应的数据。
2023-02-01 13:18:03
耍酷的小猫咪：回复宇飞老师 小李刚参加工作，在A公司做出纳员工作，遇到过下列情况： （1）在两次例行的现金清查中，分别发现现金短缺100元和现金溢余50元。小李弄不明白原因，为保全自己的面子，息事宁人，现金短缺的100元他自己补上，现金溢余的50元自己收起。 （2）每次编制银行存款余额调节表时，只根据公司银行存款日记账的余额，加或减对账单中企业的未入账款项来确定公司银行存款的实有数，而且每次做完银行存款余额调节表后，立即将未入账的款项登记入账。 要求：分析小李对上述业务的处理是否正确，给出正确答案。
2023-02-01 13:44:18
宇飞老师：回复耍酷的小猫咪第一个肯定不行的，要查明原因，而不是为了息事宁人。 第二个除了考虑未达账项还要考虑是否有记账错误，而且未入账的款项也不能登记进银行日记账。
2023-02-01 14:12:26
耍酷的小猫咪：回复宇飞老师 B公司为增值税一般纳税人。2019年6月1日，B公司采购原材料一批，其收到的增值税专用发票列明的原材料采购价款为100万元，增值税额为13万元。B公司按应付金额向收款方开出并不带息的商业承兑汇票一张，付款期限为3个月。材料已到达并验收入库。2019年9月1日票据到期时，B公司由于银行存款不足，未能按期支付票款。 要求：对B公司上述业务进行相关的会计处理。
2023-02-01 14:38:53
宇飞老师：回复耍酷的小猫咪借：原材料 进项 贷：应付票据 借：应付票据 贷：应付账款
2023-02-01 14:56:49
耍酷的小猫咪：回复宇飞老师 2019年7月8日，A公司因资金紧张，将一张出票日为6月15日、期限为120天、票面金额为300 000元的不带息银行承兑汇票提交银行进行贴现，银行的贴现率为12％。 要求：计算A公司的该应收票据的到期价值、贴现息、贴现净额，并对A公司的该应收票据贴现业务进行相关的会计处理。
2023-02-01 15:12:41
宇飞老师：回复耍酷的小猫咪票据贴现净额=应收票据到期价值-贴现息 票据到期价值＝票据面值*（1%2B年利率*票据到期天数/360） 或者 ＝票据面值*（1%2B年利率*票据到期月数/12） 贴现息=票据到期价值×贴现率×(贴现天数/360) 同学，建议其他题目自己先思考下，有个别疑问再咨询老师，这样子也可以加深理解。
2023-02-01 15:36:39
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应收客户贷款算会计要素里的什么
资产类
140楼
2023-02-01 12:18:19
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
上个月公司买的商业险款未付，收到发票了，账务处理是借:主营业务成本和应交税费，贷:应付账款，这月公司给付了保险费，账务处理是借:应付账款，贷:银行存款！这样是错的么？发现资产负债表会显示预付账款的数据，就这保险费的数据！这月要怎么处理才能平？
从处理看没有错。
141楼
2023-02-01 12:41:59
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善＆忘：回复方老师 @方老师:那资产负债表中会有预付账款的数据怎么办？？
2023-02-01 13:04:48
方老师：回复善＆忘你预付账款的数据是怎么来的，看你会计核算都没用这个科目。
2023-02-01 13:22:33
善＆忘：回复方老师 @方老师:我也不知道，而且这数据就是交了保险费的这个数据。？老师我怎么做才能平？
2023-02-01 13:50:05
方老师：回复善＆忘那你看看保险的这个原来的分录是不记在预付账款了。 或者你前期做了预付账款后面没有冲销，又重新入账了
2023-02-01 14:11:16
善＆忘：回复方老师 @方老师:老师！我看过了，我们是新注册的公司，没用过预付账款这个科目，这个报表是用友T3自动生成的，难道软件有错？？
2023-02-01 14:24:39
方老师：回复善＆忘预付账款和应付账款明细账你都看一下。
2023-02-01 14:45:24
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 江晨 发表的提问：
如果对方挂靠，账务处理借:应收账款-业主，贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税，然后把钱打给挂靠人的时候扣除税费和管理费用后，利润打给挂靠人借:其他应收款-挂靠人贷:银行存款，然后另甲同学跟说这样处理:到账做银行存款，贷应收账款业主，付应付账款业主，贷银行存款，税票另外挂账，月底计提税金。甲同学的解释没明白什么意思
贾同学意思 收钱，借:应收账款-业主 贷:主营业务收入 销项税额 付钱，借:应付账款-供应商 进项税额 贷:银行存款 收到挂靠方拿来税票， 借:各种税费 贷:预付账款/其他应付款-挂靠方等 月底计提税金: 借:税金及附加 贷:各种税费
142楼
2023-02-02 11:29:20
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江晨：回复叮当老师 老师:甲同学说的税票指什么？是不是成本类的发票。如材料发票，劳务发票？还有给挂靠人的利润是怎么处理的？
2023-02-02 12:16:15
叮当老师：回复江晨税票是指完税证明，一般在项目所在地预缴
2023-02-02 12:39:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 雅佳 发表的提问：
应收账款借 贷不平，账务怎么处理
 你好 怎么会借贷不平衡 。 你是什么业务在做账  
143楼
2023-02-02 11:54:02
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ k1 发表的提问：
应收账款，预算会计要不要做处理
你好，应收账款，预算会计不要做处理
144楼
2023-02-02 12:15:52
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k1：回复紫藤老师 收到款后怎么，借：资金结存，贷：事业预算收入 对吗
2023-02-02 12:35:36
紫藤老师：回复k1借银行存款 贷应收账款
2023-02-02 12:50:19
k1：回复紫藤老师 预算会计，还是不做账务处理吗
2023-02-02 13:05:14
紫藤老师：回复k1预算会计，不做账务处理
2023-02-02 13:32:25
k1：回复紫藤老师 这样事业收入比预算收入要多是吧 月底最后一天夸月
2023-02-02 13:52:50
紫藤老师：回复k1事业收入比预算收入要多
2023-02-02 14:20:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
以前会计把应付账款做到了应收账款，这个账应该怎么处理呀
你好，以前会计把应付账款做到了应收账款，是应付账款的借方还是贷方呢？ 
145楼
2023-02-02 12:21:09
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实操学堂：回复邹老师 以前是应付账款做到借方，应收账款做到了贷方
2023-02-02 12:48:46
邹老师：回复实操学堂你好，你可以把之前错误的分录红冲，然后做正确的分录  
2023-02-02 13:17:53
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ Jeny 发表的提问：
企业收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额入什么科目？分录是什么？
营业外支出。这类情况叫债务重组。 借：银行存款 等 （实际收回） 营业外支出—债务重组损失 （差额） 贷：应收账款 （账面金额）
146楼
2023-02-02 12:38:59
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 会计学堂老师 发表的提问：
预付账款不多的，记入应付账款的借方。预付账款余额在借方的，余额应合并到应付账款的贷方。 预收账款不多的，计入应收账款的贷方。预收账款余额在贷方的余额应该合并，应收账款的借方。 请问老师怎么理解记忆上面的四句话？ 资产类的是应收账款和预付账款，借方记增加贷方记减少。负债类的是应付账款和预收账款贷方记增加借方记减少。
你好，这个是资产、负债往来科目重分类的问题，应付账款是负债，是贷方余额，借方余额就是应付的负数，也就是预付。按照资产负债的属性去理解。
147楼
2023-02-05 13:48:58
全部回复
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 风铃 发表的提问：
会计分录是预付账款（贷方），可资产负债表里体现在应付账款，怎么处理
直接 做一笔分录，就可以让资产负债表是在应付账款上提现。 借 预付账款 贷 应付账款 即可。
148楼
2023-02-05 14:11:50
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 要减肥的香氛 发表的提问：
三月买方向我们公司付了一笔货款计入预收账款，同年4月我们发货给对方并且验收入库，本公司做账务处理贷方记应收账款，现将货款挂入买方应收款该怎么做会计分录
你好 预收账款和应收账款对冲 
149楼
2023-02-05 14:27:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 无聊的毛豆 发表的提问：
长期未收回的应收账款和应付账款年末怎么处理
您好，应收账款需要按年限计提坏账
150楼
2023-02-06 12:13:18
全部回复
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