Mszhang：回复玲老师 分录怎么写?

玲老师：回复Mszhang具体是什么业务呢

Mszhang：回复玲老师 打款的时候打的就是个人名下，但是打款事项就是个人往来

玲老师：回复Mszhang是个人向企业借款 还是啥？

Mszhang：回复玲老师 垫付了项目上的零星开支了

玲老师：回复Mszhang借相关成本费用科目，贷其他应付款

Mszhang：回复玲老师 但是打款事项是打到个人卡上 注的是“个人往来”

Mszhang：回复玲老师 问题是没有发票，只有收据和入库单能放到粘贴单上做账吗?几十万呢

玲老师：回复Mszhang是你企业给个人打款吗？

Mszhang：回复玲老师 是的

玲老师：回复Mszhang借 其他应收款贷银行存款

晓海老师：回复魔豆你好！属于成本类科目，看看这里对你有帮助 http://wenku.baidu.com/view/56b1d70d7cd184254b3535ac.html

狂野的玉米：回复王雁鸣老师 怎样截图呀

王雁鸣老师：回复狂野的玉米您好，用QQ截图工具，或者电脑上的截屏键再用画图工具处理，谢谢。

狂野的玉米：回复王雁鸣老师 我的截图发在了 会计学堂QQ里了 帮我看一下

狂野的玉米：回复王雁鸣老师 我用qq截图后保存在桌面后，点插入图片怎么提示为空呀，提交不了提问的哟

王雁鸣老师：回复狂野的玉米您好，您可以插到这里来的，我没有在QQ答疑的，不好意思。

辣辣：回复朴老师 做大可以申请更多的银行贷款吧

朴老师：回复辣辣只是贷款报表做大这个没问题，但是税务系统的不能

辣辣：回复朴老师 税务系统做大会怎么样呢。。

朴老师：回复辣辣你这是假的，税局肯定会找你的

辣辣：回复朴老师 那调整往来款，把存在的冲平，资产总额见了一大半，这样可以吗

辣辣：回复朴老师 那调整往来款，把不存在的往来冲平，资产总额见了一大半，这样可以吗

朴老师：回复辣辣正常的调整吗？有根据吗？

辣辣：回复朴老师 事实没有的，由于以前外账做的。。挂了很多。

朴老师：回复辣辣那不能随便调整，你调整得有根据

庄老师：回复✨希望?晴1、内部往来业务是集团公司和各子公司发生的业务往来。 内部往来科目是指（也就是这类业务涉及的会计科目有）：应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。 2、不是过渡科目。 3、如果是应收账款和其他应收款，期末余额在借方；其他两个科目期末余额在贷方。

✨希望?晴：回复庄老师 我们是挂靠公司，总公司打工程给我们，应放到哪里

庄老师：回复✨希望?晴建筑企业挂靠业务的会计核算的原则是: (1)以被挂靠方为会计核算主体,不能以挂靠方为会计核算主体. (2)将挂靠方看成是被挂靠方的一个项目部. 建筑企业挂靠工程的会计核算(以被挂靠方为建筑企业一般纳税人为例)具体分析如下: 第一,被挂靠方项目部专属账户收到挂靠方存入的购买建筑材料,特别是购买主材和设备垫资款时: 借:银行存款 贷:其他应付款-(挂靠人名字) 第二,被挂靠方收到业主预付工程款时的账务处理如下: 借:银行存款 贷:预收账款[收到业主预付款/(1+10%)] 应交税费-------应交增值税(销项税)[收到业主预付款/(1+10%)×10%] 别人项目挂靠我单位如何进行账务处理? 对于挂靠经营的会计处理分两部分考虑，通常的挂靠形式按照被挂靠人的不同分为两类，一类是个人挂靠有资质的施工企业，另一类是没有资质的或者资质较低的企业挂靠有资质的企业的. 【案例分析】 挂靠人以200万元,中标某项目,根据与公司订立的合同,交挂靠管理费3%,共计6万元。 资金往来设立: (或叫内部往来、或在应收帐款－内部往来)会计科目. 1、收到甲方拨款: 借:银行存款200 贷:应收帐款――甲方 200 2、拨付挂靠单位工程款时: 借:内部往来――项目194 贷:银行存款 194 3、挂靠方提供发票时: (1)材料发票 借:工程施工――项目成本(非人工成本)100 贷:内部往来－项目 (2)工资表 借:工程施工—合同成本（人工费）60 贷:内部往来－项目60 同时:借:应付职工薪酬――人工费60， 贷: 应付职工薪酬――人工费60 (3)税票: 借:工程施工－项目成本－税金 =200*5%=10万元 借:所得税费用:=200*3%=6万元 贷:内部往来 16万

✨希望?晴：回复庄老师 内账这样做好像不合适吧，我们给了钱还要借银行存款？理解不了阿老师

庄老师：回复✨希望?晴你好，那个分录不清楚，也可以用其他应收款这个科目

伊璐：回复meizi老师 我们软件算出来怎么全不对啊

meizi老师：回复伊璐你好 那找你软件售后 去检查下公式

小芝麻：回复晓海老师 请问这些涉及往来的 明细科目能改成往来辅助核算吗？

晓海老师：回复小芝麻你好！单位规模大最好是启用往来账模块，辅助核算一般是项目和部门

小芝麻：回复晓海老师 单位比较小呢，目前50人吧。往来账模块需要单独购买吗？我们用的是用友t3标准版

晓海老师：回复小芝麻你好！往来单位不多就在往来账科目下设置二级或三级科目核算就可以

奇葩小妞????????????：回复杰希老师 单位往来呢？

杰希老师：回复奇葩小妞????????????应收应付，就是单位往来

奇葩小妞????????????：回复杰希老师 不是直接设置二级科目吗？怎么要设置辅助核算

杰希老师：回复奇葩小妞????????????辅助核算是一种补充，通常有供应商，客户，职员等 对账务处理的一种补充,即实现更广泛的账务处理,以适应企业管理和决策的需要.辅助核算一般通过核算项目来实现.核算项目是会计科目的一种延伸,设置某科目有相应的辅助核算后,相当于设置了科目按核算项目进行更为明细的核算.但核算项目又不同于一般的明细科目,它具有更加灵活方便的特性,一个核算项目可以在多个科目下挂接.而且一个会计科目可以设置单一核算项目,也可以选择多个核算项目,例如可以将应收账款(1131)科目同时设置为往来核算与部门核算，方便进行财务管理. 辅助核算包括数量核算、外币核算、部门核算、项目核算等。