Ｚ格调d-2慯：回复吴少琴老师 那实务中出现预付账款后期收到发票金额大，是不是冲借方预付，贷方挂应付帐款

吴少琴老师：回复Ｚ格调d-2慯是不是冲借方预付，贷方挂应付帐款 是的

Ｚ格调d-2慯：回复吴少琴老师 那请问月末往来账对账就需要人为的核销所有往来科目的挂帐吗？

吴少琴老师：回复Ｚ格调d-2慯需要人为的核销所有往来科目的挂帐吗？ 是的

Ｚ格调d-2慯：回复吴少琴老师 有些人做账一个供应商或者客户往来科目只挂一个，请问这种做账方式正确吗？

吴少琴老师：回复Ｚ格调d-2慯这种不是很正确的记账

青春侠：回复邹老师 不是调整，是改成欠另一个人的

邹老师：回复青春侠你好，是可以的 比如之前 借；银行存款，贷；其他应付款——王五 应当是张三，那就这样做调整分录 借；其他应付款——王五，贷；其他应付款——张三

o(*￣▽￣*)o：回复玲老师 不知道是什么性质的款项，摘要写的是其他，应该不是货款

o(*￣▽￣*)o：回复玲老师 如果单纯的是往来款项，不是货款的话，要记入什么科目啊

玲老师：回复o(*￣▽￣*)o单纯的往来记其他应付款科目

冰凌：回复徐阿富老师 老师应收和应付有关系吗

徐阿富老师：回复冰凌你好，应收多了就是应付，相反，应付多了就是应收

冰凌：回复徐阿富老师 你好，资产负债表的应收，预收，应付，预付是这样计算的 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

徐阿富老师：回复冰凌你好，对的，这样也是可以的呢，但是应付借方一般是归集到应收。

冰凌：回复徐阿富老师 老师，那资产负债表应收应付预收预付有固定公式吗？我有点不明白，还是根据税账公司账设置

徐阿富老师：回复冰凌你好，一般财务软件都有设置好的，你是手工帐还是有财务软件的？

冰凌：回复徐阿富老师 财务软件，我发现软件怎么算都不对，公式有问题，问客服对方说得根据会计要求设置，所以请教一下老师

徐阿富老师：回复冰凌你好，那你可以根据上面你列的公式设置，也可以按照我说的设置

冰凌：回复徐阿富老师 老师，2种方法计算的结果应该不一样吧，对报表申报有影响吗？

冰凌：回复徐阿富老师 我一直理解同一个会计制度下，所有企业的报表公式设置是一样的

徐阿富老师：回复冰凌你好，对资产总额没有影响，对具体的科目项目金额有影响，但是你只要保持一致，不要随便更改就可以

冰凌：回复徐阿富老师 好的老师

徐阿富老师：回复冰凌不客气，祝你成功，新年快乐，请为我五星评价，谢谢

梦想你我：回复玲老师 其他应付款呢

玲老师：回复梦想你我可以呀 这也是往来科目

梦想你我：回复玲老师 往来款科目都有哪些呀

玲老师：回复梦想你我往来科目又称来往科目。包括：其他应收款、其他应付款、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款

梦想你我：回复玲老师 这些期末都会体现在资产负债表中吗

玲老师：回复梦想你我你好 有余额都会在资产负债报表体现的

玲老师：回复梦想你我资产负债表上应收账款等项目的填列： 　　应收账款项目应根据应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列; 　　预收账款项目应根据应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列; 　　应付账款项目应根据应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列; 　　预付账款项目应根据应付账款所属明细科目借方余额合计数+预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列; 　　其他应收款项目应根据其他应收款明细科目借方余额合计数+其他应付款明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列; 　　其他应付款项目应根据其他应收款明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。 　　比如应收款总账金额是1000万元，应收账款明细借方合计是1200万元，贷方合计是200万元。 　　预由账款的借方明细是500万元，贷方明细合计是200万元. 　　则应收账款项目=1200+500=1700万 　　预收账款项目=200+200=400万