拿下CPA：回复玲老师 母公司替子公司支付装修费用，不产生收入。这个视同销售怎么错会计分录

玲老师：回复拿下CPA代付款不是同销售寄往来。

失眠的宝马：回复小林老师 老师，就是说影响所得税的还是-114.3，那操作是不是 销售费用先调减14.3变成124.3，再视同销售利润10 总体=-114.3

小林老师：回复失眠的宝马您好，是的，但顺序是先视同销售调增10，再调减10。

鱼：回复玲老师 借：待处理财产损益 90，贷：库存商品 90。借：银行存款 100，贷：待处理财产损益 100，那剩下的待处理财产损益10应该转去哪个科目？

鱼：回复玲老师 还有相应的成本费用需要做进项转出吗

玲老师：回复鱼不是按原价进行赔偿的吗？

鱼：回复玲老师 按售价赔偿了

玲老师：回复鱼那您就按正常销售处理吧。借银行存款贷收入应交税费，借主营业务成本贷。库存商品。不需要进项转出。

鱼：回复玲老师 仓库已经做了损失处理

玲老师：回复鱼把原来的分录红冲就可以了。

鱼：回复玲老师 冲红仓库损失处理吗？

玲老师：回复鱼你好 对是这样处理的 

追逐风的自由：回复一冉老师 企业自产自销的也要交消费税吗？

一冉老师：回复追逐风的自由自从自销视同销售也需要缴纳

追逐风的自由：回复一冉老师 就是自产自销化妆品企业的一般纳税人:若销售超过10ml和15ml就要缴纳两种税率:16%的增值税与15%的消费税；若不超过就只缴纳16%的增值税是吗？

一冉老师：回复追逐风的自由是的 暂时未考虑附加税的情况下

微信用户：回复钟存老师 还有70000元是调在A105000下“扣除类调整项目”的其他项的调减金额，是吗？

钟存老师：回复微信用户剩余的不调增了 你要是收入和成本同步调增一样的金额 调整就没有纳税实质的意义了

微信用户：回复钟存老师 老师上课时是按我上面说的讲的课，我是后面复习时觉得有疑问，现在我很困惑

微信用户：回复钟存老师 当时老师上课时是这样说的： 原分录：借：销售费用 50000 贷：应付职工薪酬 50000 纳税调整的分录：借：销售费用 120000 贷：主营业务收入 113207.54 应交税费-应交增值税-销项税 6792.46 借：主营业务成本 50000 贷：应付职工薪酬 50000 如果那70000元不用调，那上面的调整分录，销售费用的差额反映在哪里？不用管它？

钟存老师：回复微信用户销售收受费用当时已经确认了5万，所以按照差额确认不是在确认，那总体金额就变多了

微信用户：回复钟存老师 老师，没明白你最后的回复“所以按照差额确认不是在确认”是什么意思？

钟存老师：回复微信用户你之前已经确认了5000的销售费用，如果你有条件去意外啊，你不是总共确认了17,000吗？这样的话就多确认了

企鹅：回复蒋飞老师 按市场价做销售的话，科目是怎么处理的？

蒋飞老师：回复企鹅借：销售费用（或主营业务成本） 贷：库存商品（成本价） 应交税费-应交增值税（销项税额）不含税金额*16%

企鹅：回复蒋飞老师 做进项转出是用红字把前面做的票全部用红字冲掉吗

蒋飞老师：回复企鹅这里不涉及进项税额转出的

企鹅：回复蒋飞老师 我公司收到失控发票（材料）一批，现在要做进项转出，是要把原来购进的发票全用红字冲吗？

蒋飞老师：回复企鹅借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

蒋飞老师：回复企鹅你好！ 做上面的分录就可以了

企鹅：回复蒋飞老师 谢谢老师

蒋飞老师：回复企鹅您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

厉：回复meizi老师 要先抵扣再转出吗？还是说直接做账务处理就好？

厉：回复meizi老师 如果赠送这批商品是用于促销的是不是也要进项转出？

meizi老师：回复厉　增值税暂行条例实施细则：第四条　单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 　　企业将外购产品作为促销品赠送客户时，要视同销售缴纳增值税，所以产品购入时进项税可以抵扣，不需要转出。

厉：回复meizi老师 视同销售是报“不开票收入”吗？

meizi老师：回复厉你好 是的 需要报收入缴纳税费的

萨鲁法尔大王：回复佟老师 比如买四赠一

佟老师：回复萨鲁法尔大王那对方科目不应该是营业外支出，这个不是视同销售，就是正常销售