5fsshz：回复立红老师 会计总账是根据科目余额汇总表登记，那么在做钉子账户的库存现金和银行存款时，会计是要把出纳的日记账来登记吗？

立红老师：回复5fsshz你好，做丁字账户的库存现金和银行存款时，会计是根据记账凭证来做的

5fsshz：回复立红老师 做好丁字账户然后做科目余额表，在根据科目余额表登记现金、银存总账，月末和出纳核对是吗？

立红老师：回复5fsshz你好，是的，是这样的。

A 良辰美景：回复何江何老师 那总账会计是干嘛的？

何江何老师：回复A 良辰美景一般就是财务主管，在单位里把握一下大局，出的报表他做一下财务分析的

益馨：回复睫毛弯弯根据记账凭证编制科目汇总表

粒粒冰棒：回复陈诗晗老师 现在是明细账和科目余额每个都对的上，但总账从9月份开始就与明细账对不上，总账的金额比明细账上的金额大很多，明显的是总账错误，这种情况一般是什么原因导致呢？

陈诗晗老师：回复粒粒冰棒你有可能做账的时候，对有些设置明细科目的科目。你直接没有通过明细科目做账，直接用总账科目做了分录

粒粒冰棒：回复陈诗晗老师 老师这个怎么说呢我不太明白，但从9月份开始我确实有些客户既设置了应收账款又同时有预收账款的，但我只用到应收账款不再用预收账款，但不止是应收账款，还有现金，银行存款总账都比明细账多很多，而明细账是对的

陈诗晗老师：回复粒粒冰棒你的现金和银行存款是否有明细科目。然后就是你是否选择的期间一致

粒粒冰棒：回复陈诗晗老师 时间都是一致的，就是同样的账从9月份开始对不上，我也不知道哪里出了问题，郁闷死了

陈诗晗老师：回复粒粒冰棒是否也设有明细科目，同学

粒粒冰棒：回复陈诗晗老师 可是应收账款都是选择对账的客户名称啊，

粒粒冰棒：回复陈诗晗老师 对应

陈诗晗老师：回复粒粒冰棒应该是你做分录的时候明细科目没选 上，作到总账科目里去了

粒粒冰棒：回复陈诗晗老师 老师举个例子好吗？

陈诗晗老师：回复粒粒冰棒本来你的分录应该是 借：银行存款 贷：应付账款-张三 你可能直接 做成 借：银行存款 贷：应付账款 这样就导致总账和明细不符

粒粒冰棒：回复陈诗晗老师 没有不是这样的老师，因为这个系统涉及到库存商品的都必须经过销售单和进货单模块，所以必须原因购货方或者销售方，

粒粒冰棒：回复陈诗晗老师 是选择打错成原因了

陈诗晗老师：回复粒粒冰棒找到原因了吗，解决问题了就好

粒粒冰棒：回复陈诗晗老师 没有，我的意思刚刚把选择打错成原因了，现在还不知道是什么原因

陈诗晗老师：回复粒粒冰棒是否存在辅助核算的某些客户设置没有个总账户关联

粒粒冰棒：回复陈诗晗老师 老师，我发现从我经手那个月起也就9月份起，主营业务收入，现金，银行存款，应收账款等等都是跟总账对不上的，，但明细账跟科目余额表是对的上的，而已银行单跟明细账也是对的上的，可能是我对管家婆软件不熟悉吧，现在也也找不出什么原因，为什么总账数据多那么多出来，不

陈诗晗老师：回复粒粒冰棒同学，以我的分析 1.选择期间不一致 2.分录处理或凭证生成或科目设置，没有和总帐对应 我建议你联系一下出售软件或售后的来教你或帮你处理一下

粒粒冰棒：回复陈诗晗老师 选择都是2018年一月到12月，凭证录入都是选择当月的日期，

陈诗晗老师：回复粒粒冰棒那就是第2种情况了，同学

Kaniannie：回复苳苳老师 结账怎么结的呢

Kaniannie：回复苳苳老师 对账吗

苳苳老师：回复Kaniannie一般主要是将损益类科目结转到本年利润中去，结转后损益类科目本期无余额。 结账后，资产负债表项目的科目余额自动结转到下期。本期账务不再进行处理。 一般来说，费用类主要是：料（原材料）、工（工资及福利）、费（制造费用、管理费用、销售费用、财务费用）；制造费用结转至生产成本，再结转至销售成本，再结转至主营业务成本，在结转至本年利润 收入直接结转至本年利润，收如果什么都没有，那就空结。当月月结后，不得再对当月的账务进行改动。

Kaniannie：回复苳苳老师 税负率我不是很明白呢 老师

Kaniannie：回复苳苳老师 可以解释一下吗

苳苳老师：回复Kaniannie税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额,税负率就不是13%或9%，而是远远低于该比例。通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数。 中文名 税负率 别称 征收率 应用学科 经济学 计算方法 实际交纳的税费除以计税依据 税负率 16% 计算方法 增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100% 所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额（应税销售收入）×100%。 主营业务利润税负率=（本期应纳税额÷本期主营业务利润）×100% 印花税负担率=(应纳税额÷计税收入)×100% 具体计算： 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 注：1 对实行“免抵退”的生产企业而言。应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额 2 通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数 税负率是分类的，如增值税税负率为： 实际交纳增值税税额/不含税销售收入×100% 所得税税负率为： 实际交纳所得税税额/不含税销售收入×100%

发发发发发：回复月月老师 12月提折旧了，但清理之后提的。

月月老师：回复发发发发发你好，摘要写上补提。

发发发发发：回复月月老师 是按11月残值清理的，现在总账累计折旧总额比固定资产明细累计折旧额多了，正好是12月的折旧额

月月老师：回复发发发发发你好，你的清理金额也不对了 借：管理费用 贷：累计折旧 借：累计折旧 贷：固定资产清理 你的后面出售时转的营业外收入也不对了。

发发发发发：回复月月老师 是！现在该怎样用最简单的方法合理的把帐调对呢？

月月老师：回复发发发发发你好，只能一步步的调整。

会计：回复bamboo老师 没有

bamboo老师：回复会计那出纳的凭证会计要审核么

会计：回复bamboo老师 我们这边要审核

bamboo老师：回复会计如何您审核了出纳的记账凭证 不需要另外做一份日记账

会计：回复bamboo老师 我是手工审核的,不是用电脑,就是拿记账凭证给我,然后我签名

bamboo老师：回复会计您单位是手工记账还是电脑记账啊 手工记账的话 出纳把凭证做好编号后给您审核有您签名的话 没问题

会计：回复bamboo老师 都用EXCEL,但平时费用报销记账凭证原始凭证,我这边要签名,签好名啦,他自己EXCEL就要做账

bamboo老师：回复会计您根据您审核无误纸质凭证核对一遍电子的就好了

会计：回复bamboo老师 一个月很多张凭证,这样对一遍他的电子账,其不是很麻烦

bamboo老师：回复会计那您再做一份日记账不是更麻烦么 您也可以等出纳全部做好凭证后审核核对日记账 然后根据账上的余额看出纳的余额 不用做两次

会计：回复bamboo老师 也是,好的谢谢老师

bamboo老师：回复会计不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

惜恩：回复赵英老师 老师！摘要怎么写，应附什么说明

惜恩：回复赵英老师 <div>:老师！摘要怎么写，应附什么说明<br></div>

赵英老师：回复惜恩摘要就写冲销2018年12月多计提折旧

惜恩：回复赵英老师 老师！是15年错的，也写18年吗

惜恩：回复赵英老师 老师！是2015清理多提的，也写2018年吗

赵英老师：回复惜恩那就写2015年的时间。

赵英老师：回复惜恩金额不大就直接按上面分录做，金额比较就把借方改成以前年度损益调整

大笑掉了牙：回复郭老师 但是两个季度了也没有看见有补计提，只计提了工资到人工成本跟管理费用，

郭老师：回复大笑掉了牙你可以在这个季度一块把之前的补上

蔷薇花总有刺：回复佟老师 再问个问题财务上是不是要求，使用格式样板要求要一致，我打印出来的对账单，回单，登记的分录之类的，跟之前的不一样，会计都会提出来。

蔷薇花总有刺：回复佟老师 有时候搞得我好紧张，显得我不专业，我不是财务专业的，前年在其他城市干出纳，后面来了另一个城市，这边网银对账，跟之前的不一样，以前都不需要对账的。

佟老师：回复蔷薇花总有刺这个没有要求格式的，你银行是什么格式就是什么格式，打印出来就可以了

蔷薇花总有刺：回复佟老师 好的，谢谢老师！

佟老师：回复蔷薇花总有刺不客气祝您学习愉快！

victoria：回复老江老师 可是我按余额表的填金额对不上呢

victoria：回复老江老师 预付和应付应该没有重分类吧

老江老师：回复victoria把科目余额表与负债表核对一下，看差在哪里

victoria：回复老江老师 就是预付和应付

老江老师：回复victoria相差的金额是一样的吗（不一样，不平呀）

victoria：回复老江老师 是的，相差的金额是一样的

老江老师：回复victoria那就是重分类的问题 按科目余额表建账

victoria：回复老江老师 什么叫重分类？

老江老师：回复victoria应付账款的借方余额，就是预付账款 预付账款的贷方余额，就是应付账款 应收账款的贷方余额，就是预收账款 预收账款的借方余额，就是应收账款

victoria：回复老江老师 可是资产负债表上面不是都有那几个科目吗？

老江老师：回复victoria是的呀 你看一下，他报表的公式

victoria：回复老江老师 没法看老师，只有纸质版的

victoria：回复老江老师 而且科目余额表期初，本身发生，本年累计都是不平的，期末余额又是平的

老江老师：回复victoria那就别管他了，按科目余额表

victoria：回复老江老师 我按科目余额表，期初是平的，本年累计不平

老江老师：回复victoria不可能 期初是平的，借贷记账法，本年累计不平？

victoria：回复老江老师 老师，红色是科目余额表的金额，您帮我看看是怎么回事

老江老师：回复victoria本年累计发生额并不要求一定要平呀