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计提工资社保个税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ michelle 发表的提问：
老师：我们是新办企业，个税中有申报法人的个税及社保，但是我们并没有给他发工资，只是计提了工资缴了社保，这样是不是做外账会计分录的时候，只做计提工资的分录跟缴社保的分录？
你好，是的
121楼
2023-01-11 12:37:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
举个例子计提工资，发放工资，计提社保，发放社保的数据和分录？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
122楼
2023-01-11 12:58:29
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师问一下计提工资是不是指的是计提工资总额？还是扣除社保部分？
2023-01-11 13:15:10
时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 计提社保是不是就计提单位社保部分？个人社保不用计提？
2023-01-11 13:28:03
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，是工资总额
2023-01-11 13:40:16
时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师问一下计提社保就计提单位部分吗，个人部分要不要计提？
2023-01-11 13:51:02
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，单位，个人部分都需要计提的
2023-01-11 14:15:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师，求教计提工资、个税、社保、公积金，及发放工资的会计分录。假如：工资是60000元，个税900元，社保12000，公积金2800
您好，请参照以下计提分录处理，谢谢。因为不知道您的这个工资是60000元是应发还是实发，不好做分录。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
123楼
2023-01-11 13:08:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A 发表的提问：
老师 最新计提工资、社保、税金 / 发放工资、缴纳社保、税金的会计分录发一下，谢谢。
你好 已经把分录发群里了 自己看下
124楼
2023-01-11 13:29:59
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A：回复meizi老师 老师您帮我把金额写到分录上，我每次这个搞不清楚
2023-01-11 13:54:47
A：回复meizi老师 谢谢
2023-01-11 14:10:32
meizi老师：回复A你好 你做计提的时候 计提的数据是没有扣社保个税公积金之前工资 看不清楚你发的图片
2023-01-11 14:23:12
A：回复meizi老师
2023-01-11 14:46:08
A：回复meizi老师
2023-01-11 15:02:40
A：回复meizi老师 老师麻烦你根据这些数据帮我安分录填写下，谢谢
2023-01-11 15:29:18
meizi老师：回复A你好 你们单位是没缴纳社保的嘛 借方管理费用-工资 204284 贷方应付职工薪酬 204284 发放工资 借方应付职工薪酬 204284 贷方银行199540.18元 应交税费-应交个人所得税 759.95元 缴纳个税 借方 应交税费-应交个人所得税 759.95元 贷方银行或者现金 759.95
2023-01-11 15:42:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资和社保，再发工资，这会计分录怎么写
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
125楼
2023-01-12 12:28:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ shenlvy 发表的提问：
老师，我计提上月工资时，把总工资包含个税、社保、公积金一起做了分录，本月缴纳个税和社保时如何做会计分录
你看这个截图，你看截图
126楼
2023-01-12 12:50:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
上月只计提了管理费用 -工资 未计提社保，个税。 这个支付工资 社保个税要怎么做分录
要补计提申报，个税可以在发放工资的时候确认出来，发放工资时，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保个人部分，
127楼
2023-01-12 13:03:13
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陌上花开：回复辜老师 个税已经申报交了。这个月的分录是否需要补计提？
2023-01-12 13:25:29
陌上花开：回复辜老师 这个月支付个税的时候：借：应交税费－应交个人所得税　　　贷：银行存款　　　　　支付社保：借：管理费用－社保（单位部分）　　　其他应收款－社保（个人部分）　　　贷　银行存款　　是否正确
2023-01-12 13:43:47
辜老师：回复陌上花开是这样账务处理的，没有问题
2023-01-12 14:04:49
陌上花开：回复辜老师 上月未计提社保部分，直接这样可以 ？ 那其他应收款这块需要补计提么
2023-01-12 14:34:19
辜老师：回复陌上花开其他应收款（个人部分）是发放工资的时候确认出来的，你上个月的工资，这个月发放的话，这个就已经确认出来了，你支付社保：借：管理费用－社保（单位部分）　　　其他应收款－社保（个人部分）　　　贷　银行存款，相当于就吧上个月的社保费用确认出来了
2023-01-12 14:50:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
计提社保计提工资，缴纳社保 发放工资分录咋写
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
128楼
2023-01-12 13:13:24
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搬砖工：回复郭老师 第一部是计提社保吗？管理费用-工资%2b社保 这个社保是单位部分 还是个人部分
2023-01-12 13:41:15
郭老师：回复搬砖工你好，第一个是工资和社保的分录，这个工资里面包含个人负担的社保，还有公积金， 这个管理费用，社保不包含个人负担的，是企业负担的
2023-01-12 13:58:54
搬砖工：回复郭老师 先说计提管理费用-工资指的是？实发工资%2b单位社保 吗
2023-01-12 14:11:13
郭老师：回复搬砖工实际发的工资加个人负担的社保加个税
2023-01-12 14:22:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 诺尔信~雪 发表的提问：
计提工资的会计分录 有社保和公积金 个税 还要发放时的分录怎么做
您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分)公积金 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保/公积金 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保/公积金(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
129楼
2023-01-12 13:29:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 董莉 发表的提问：
老师，计提工资时需要计提社保和个人所得税吗？会计分录是怎么写的？
假设个人所得税100，社保200，实发工资1000 计提时 借：管理费用（或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目）---工资 1300 贷：应付职工薪酬---工资 1000 应付职工薪酬---社保个人部分 200 应交税费---应缴个人所得税 100 发放时 借：应付职工薪酬---工资1000 贷：银行存款（或库存现金）1000 缴纳社保 借：管理费用（或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目）---社保公司部分 应付职工薪酬---社保个人部分 200 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借： 应交税费---应缴个人所得税 100 贷：银行存款 100
130楼
2023-01-27 13:30:36
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董莉：回复晓海老师 我百度了，有几种处理方法。有的是个人社保要计入：其他应付款。不知道是不是都可以？
2023-01-27 14:23:51
董莉：回复晓海老师 而且有的也说，个人所得税是在缴税的时候才反映，不需要计提。
2023-01-27 14:46:43
晓海老师：回复董莉你好！在其他应付款和其他应收款科目下核算主要看你是先发工资，还是先交社保
2023-01-27 15:11:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 皮意 发表的提问：
计提工资（50000）计提社保（公司：8000 个人部分：2000）计提公积金缴纳社保公积金（公司3000，个人：3000），发放工资（实际发放45000）怎么做会计分录
借管理费用-工资50000，-社保，公积金11000 贷应付职工薪酬-工资50000，-社保，公积金11000 借应付职工薪酬-工资50000 贷其他应收款5000 银存45000
131楼
2023-01-27 13:41:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ michelle 发表的提问：
老师：我们是新办企业，个税中有申报法人的个税及社保，但是我们并没有给他发工资，只是计提了工资缴了社保，这样是不是做外账会计分录的时候，只做计提工资的分录跟缴社保的分录？
你好，是的
132楼
2023-01-27 14:06:38
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花花老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 糖圆 发表的提问：
工业企业计提工资，发放工资，缴纳社保三个会计分录怎么做？
每月的社保、公积金只需计提公司部分，凭证处理如下： 计提时（比如：社保公司部分是2401.26，个人部分是848.94；公积金公司部分300，个人部分300） 借：营业费用—社会保险费/公积金 2401.26/300 贷：应付职工薪酬—社保/住房公积金 2401.26/300 支付 借：应付职工薪酬—社保/住房公积金 2401.26/300 其他应收款—社会保险/住房公积金 848.94/300 贷：银行存款 3250.2+600 从下月工资中扣回个人部分 借：应付职工薪酬—工资 848.94+300 贷：其他应收款—社会保险 848.94 贷：其他应收款—住房公积金 300
133楼
2023-01-27 14:23:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Sailings 发表的提问：
 公司为职工承担个人部分社会保险。计提工资，发工资，缴纳社保分别该如何做分录
您好，计提时，借：管理费用-工资等科目，贷；应付职工薪酬-工资，发工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，交社保时，借；应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款，计提社保时，借：管理费用-社保等科目，贷；应付职工薪酬-社保。
134楼
2023-01-27 14:35:59
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Sailings：回复王雁鸣老师 老师，能举个例子说明吗？就是整个计提到交社保，公司部分社保跟个人部分社保都是公司交
2023-01-27 14:58:11
王雁鸣老师：回复Sailings您好，比如职工工资是3000元，个人社保是240元，公司社保是600元，则计提工资时，借：管理费用-工资等科目，3000贷；应付职工薪酬-工资，3000，发工资时，借：应付职工薪酬-工资，3000，贷：现金或者银行存款，3000。交社保时，借；应付职工薪酬-社保，840，贷：现金或者银行存款，840，计提社保时，借：管理费用-社保等科目，840，贷；应付职工薪酬-社保，840。
2023-01-27 15:10:05
Sailings：回复王雁鸣老师 计提社保社保交社保要用应付职工薪酬吗？为什么？
2023-01-27 15:20:23
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，为了方便统计社保金额数据。
2023-01-27 15:42:50
Sailings：回复王雁鸣老师 社保一定要计提吗？能不能交社保跟计提社保的部分合并？为什么？
2023-01-27 15:58:03
王雁鸣老师：回复Sailings您好，也可以不计提的，可以合并的，因为简化操作了。但是不规范。
2023-01-27 16:27:55
Sailings：回复王雁鸣老师 那公司承担的个人部分保险费，个人交个税的时候，个人保险费是不是计入应纳税所得额
2023-01-27 16:53:57
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，您理解很正确。
2023-01-27 17:07:57
Sailings：回复王雁鸣老师 老师，那按照你举的例子，我申报个税的时候应该按照3240对吧？
2023-01-27 17:25:02
王雁鸣老师：回复Sailings您好，对的，其实加上那个240元，还需要再减去240元的，相当于计算个人所得税时，不增不减，还是3000元的。上面的理解有出入了。不好意思。
2023-01-27 17:47:50
Sailings：回复王雁鸣老师 没明白？一增一减？为什么要减
2023-01-27 18:10:28
王雁鸣老师：回复Sailings您好，因为既然加上了单位交纳的240元，实际上拿到的工资是3000元，相当于这个社保还是自己交的，所以加上以后，还要减掉，因为自己交纳的这个社保是可以个人所得税前扣除的，所以要再减掉的。我这样说您能明白吗？
2023-01-27 18:31:48
Sailings：回复王雁鸣老师 额，那申报个税的时候工资总额填多少？
2023-01-27 18:47:12
王雁鸣老师：回复Sailings您好，填写3000元就行了。
2023-01-27 19:01:57
Sailings：回复王雁鸣老师 那对个人所得税没影响？
2023-01-27 19:28:55
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，您理解很正确。
2023-01-27 19:45:53
Sailings：回复王雁鸣老师 额，老师，那像这种公司承担个人部分保险，工资表上要怎么提现个人社保这部分？工资表要怎么做啊
2023-01-27 20:02:48
王雁鸣老师：回复Sailings您好，工资表上就不体现这部分社保了。
2023-01-27 20:28:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 心计划 发表的提问：
1.计提工资、社保、公积金，和年金2.支付员工工资3.支付社保、公积金、年金、个税4.工会经费以上会计分录
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保/公积金/年金/工会经费（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保/公积金/年金/工会经费 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保/公积金/年金（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保等时 借：应付职工薪酬--社保/公积金 其他应付款--社保/公积金（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 缴纳工会经费时 借：应付职工薪酬--工会经费 贷：银行存款 缴纳个税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
135楼
2023-01-28 11:14:55
全部回复
心计划：回复张艳老师 谢谢老师
2023-01-28 11:30:29
张艳老师：回复心计划不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢
2023-01-28 12:00:17
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