希惜：回复王雁鸣老师 公司一直没有经营，只是挂了个名，每次做工资，发工资都是写借：库存现金，贷：其他应付款，一直挂着其他应付款有关系吗？

王雁鸣老师：回复希惜您好，没关系的。　　　　　　　　

豆沙包Nicole：回复袁老师 那样的话上个月的利润不就虚高了吗@袁老师:

袁老师：回复豆沙包Nicole上个月要做上月工资啊，不会的

满满：回复玲老师 一次过发放的3个月工资再前面月份已经做账计提、发放了，实际上未发放，现在才一次过发放哦，要怎么调账？

玲老师：回复满满没有发就做发的分录 了 那不对 那你账都对不上 把错的红冲了 做我上面的分录

满满：回复玲老师 那个发放的会计分录是事务所做的，按现金出账，那我现在是先冲掉发放的工资，再在银行里重新做发放工资吗？实际发放的金额跟计提的金额有差异，要怎么搞？

玲老师：回复满满因为你前面就是做错 你现就先把错的冲了 现金增加 再银行付款 本来你做错的账上现金就是对不上的

现实的自行车：回复meizi老师 老师，我就是不知道怎么调整，之前第一任做的是二个人工资五千！挂在应付职工薪酬上面有5000，就是已经计提了，但是到了第二任，正好少了一个员工，他就直接做了计提当月，发放当月2500/我一直跟着他，应付职工薪酬就一直。挂着5000，我该则么做分录，有点乱

meizi老师：回复现实的自行车你好 你现在就去查你计提总共做了多少 。发放了多少 。如果发放完了 还有贷方余额 说明你们做账做的不对 。你就要去看看你是不是少做了发放分录 。 同时和你银行工资支付明细要核对一致

现实的自行车：回复meizi老师 现在贷方有余额五千

meizi老师：回复现实的自行车你好意思是应付职工薪酬贷方有余额 那么你就去看看这个5000元是不是没有发放的钱 。 如果这个金额是第一任财务就留下来了的 。说明这个工资是计提 了 一直没发放导致的。 你就去看看这个工资到底发还是不发 。 如果发的话就继续挂账 。 等发放的时候冲 ； 如果不发你就做 借应付职工薪酬5000贷营业外收入5000 去冲掉

现实的自行车：回复meizi老师 老师你看下，这样意思是不是三月份工资没发？我要在做个借应付工资五千，贷现金？那这样一冲，应付职工薪酬余额就是没了，正常不是要计提下月发放吗？分录我该如何做调整

meizi老师：回复现实的自行车你好 现在不能确定你是好久的工资没法 。 你不是说 你第一任财务就之前就有应付职工薪酬贷方有5000余额吗 。 你就要去核对应付职工薪酬明细科目才行的 。 你先核对自己经手的部分 是不是已经计提的都发放了 。 然后在看第二任的财务是不是也已经计提的都发放 。如果都发放了还有余额说明就是第一任财务留着的问题 。你就去确定是否发放 在做分录处理就行了 。 你都是当月计提 这个不影响的 。 你只需要去看看 你没发放的工资 你是否已经做了发放分录

现实的自行车：回复meizi老师 我查了，就是刚才发老师图片的，第一任其实做的是正确的，计提三月份，发二月份工资，第二任直接就是四月份计提四月份，所以四月份工资他同步发了，那是不是就是三月没有发啦？但是这样调整，我应付职工薪酬不就贷方没余额了吗？因为后面我都跟着第二任做的，当月计提当月发放，之前不懂，现在我稍微懂点了，哈哈，

现实的自行车：回复meizi老师 老师我明白，我先做个补发三月工资，借应付工资五千贷现金等付款方式，再在本次四月的里面只计提四月工资，四月不发这样就对了是吧，到下个月发，那就有余额在贷方，就正缺了

meizi老师：回复现实的自行车嗯是的！主要你去看看是不是发放了没做分录！你最好核对下银行！5月还没发放4月工资，你4月计提了也会有余额的哦

小郭：回复邹老师 老师，涉及五险一金的话，计提及发放应该如何写

邹老师：回复小郭你好 计提工资，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 发放，借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目  ，其他应付款（个人负担的五险一金）

嘟可爱：回复玲老师 可以先发放再计提吗

玲老师：回复嘟可爱当月的可以 不过你不计提 不知道你根据什么发的工资

桂宝麻麻：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复桂宝麻麻不用客气的，

祺祺：回复meizi老师 11月份工资可以在12月份计提和发放？

meizi老师：回复祺祺你好 是当月计提在当月的。 不是跨月计提的 因为会影响报表的