咕噜：回复文老师 那我12月计提12月的应发工资？

咕噜：回复文老师 12月的工资表是下个月15号才出来的

咕噜：回复文老师 按季度缴纳，下个月1月就要缴纳10-12月的了是吗

文老师：回复咕噜同学您好，是的，是这样的

金海蓝：回复徐阿富老师 社保公司部分，当月扣了，是次月做到工资里吗？

金海蓝：回复徐阿富老师 应该是次月计提

徐阿富老师：回复金海蓝你好，公司部分当月计提，为公司部分啥要做到工资里去？个人部分我说清楚了，哪个月的就填哪个月的工资表上

金海蓝：回复徐阿富老师 当月的公司社保部分，是扣了，但工资表里面是没有的，所以我问的意思是扣了当月计提吗？

徐阿富老师：回复金海蓝你好，公司部分当月计提的，通过应付职工薪酬-职工社保

罗伊人：回复辜老师 那以前账务处理是当月计提当月发放怎么弄

辜老师：回复罗伊人这样也没有错，只是成本有跨期

sunny：回复星河老师 具体分录怎么做啊

星河老师：回复sunny1. 计提工资 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 2. 计提社保（企业部分） 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保 3. 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　库存现金／银行存款 4. 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 　　贷：库存现金/银行存款 5. 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

sunny：回复星河老师 社保已经单独计提和发放过了，还需要在发工资的分录里体现吗

星河老师：回复sunny同学， 如果社保的个人部分是要从工资里面扣的。