chen筱姝：回复张艳老师 现在这个单位比如6月份申报个人que得税，插的是5月的工资表，zhey这样对吗

张艳老师：回复chen筱姝现在应该申报的是6月份的个税，是要附6月份的工资表的。

chen筱姝：回复张艳老师 附5月的是不是就是错的呢

张艳老师：回复chen筱姝应该是错的，您就看看您的个税申报系统，排到哪个月了，就申报哪个月就对了。

chen筱姝：回复张艳老师 好的，谢谢老师

张艳老师：回复chen筱姝不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请您给予五星好评，谢谢！！

一叶子：回复邹老师 谢谢，老师快速的解答

邹老师：回复一叶子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

白雪：回复maize老师 是的，2月份做计提2月工资，2月底发放2月工资，若果3月10日发放2月工资，能否在3月初在自然人个税系统申报2月份的工资吗？

白雪：回复maize老师 是的，2月份做计提2月工资，2月底发放2月工资，若果3月10日发放2月工资，能否在3月初在自然人个税系统申报2月份的工资吗？

maize老师：回复白雪那不能，你3月发的这个只有在所属期是3月的时候才申报

白雪：回复maize老师 嗯

maize老师：回复白雪满意请给五星好评，谢谢

白雪：回复maize老师 可以当月计提工资当月发放工资是吧

maize老师：回复白雪是的，反正就是要计提不管你们咋发

白雪：回复maize老师 嗯

maize老师：回复白雪满意请给五星好评，谢谢

不再记起：回复bamboo老师 老师能用我的比例写的直白点吗 有点乱 初学者 社保是其他应收款社保 不是其他应付款社保吗？

bamboo老师：回复不再记起其他应付 其他应收都可以 我不知道您单位承担的社保是多少啊 您给我个数字

不再记起：回复bamboo老师 如：如应付工资是100,个税10,社保10,银行付80

bamboo老师：回复不再记起您写的是个人承担的社保 还有单位承担部分社保

不再记起：回复bamboo老师 个人承担的

bamboo老师：回复不再记起我的意思是 应该还有单位承担部分 您可以给我个数字么

不再记起：回复bamboo老师 老师是这样哦 我不懂你为什么一定要单位的呢 我工资表里面就不体现的啊 ，单位承担20吧 那银行付款要增加20吧

bamboo老师：回复不再记起我写分录的时候 一般会涉及到单位承担部分的 不是说的光看您的工资表啊 单位部分不在工资表体现 但是计提跟缴纳的时候涉及到单位部分 或者您不需要我写那么详细？

baby珊：回复宋生老师 老师计提和发放的分录怎么写呢

宋生老师：回复baby珊　1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

激昂的橘子：回复黄老师 公司6月份刚刚成立，没有社保，新公司的费用不是可以直接计入开办费吗？那这样做可以吗，借管理费用-开办费，贷库存现金

黄老师：回复激昂的橘子如果没有收入的情况而且是在筹建期，所有支出入长期待摊费用，后面有收入再分摊

激昂的橘子：回复黄老师 这个后期还要摊销吗？那怎么做更合适，不用摊销

黄老师：回复激昂的橘子不用摊销的话，那就入管理费用-开办费

萧萧maria：回复meizi老师 是这样的 问题是怎么改过来

meizi老师：回复萧萧maria你好 那你现在就要有一个月0报 但是你0报怕税局那边查情况说明的。 你最好是跟税局那边报备下