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固定资产残值收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
固定资产的的原值要扣除预计净残值，请问这个预计净残值怎么做会计分录
你好，预计净残值在没有处置之前是在固定资产账面金额体现的 借；固定资产，贷；银行存款等科目，购进的时候固定资产入账金额是包括净残值的 处置的时候净残值结转到固定资产清理科目 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产
16楼
2022-12-11 07:24:43
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白开水8：回复邹老师 计提折旧是借主营业务成本贷累计折旧吧，
2022-12-11 07:37:10
邹老师：回复白开水8你好，这个需要看资产用途，才可以确定折旧的时候借方科目的 借；管理费用/销售费用/制造费用等科目，贷；累计折旧
2022-12-11 07:58:01
白开水8：回复邹老师 处置的时候净残值结转到固定资产清理科目 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产。 老师这里为什么要借固定资产清理，借累计折旧，累计折旧不应该在贷方的吗
2022-12-11 08:18:31
邹老师：回复白开水8你好，计提折旧的时候，累计折旧在贷方，现在固定资产处置了，当然就需要把之前计提在贷方的累计折旧结转到借方，这样累计折旧科目余额才可以结平的
2022-12-11 08:45:18
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 张利娜 发表的提问：
老师们好，请问固定资产清理会计分录是怎样写的，我固定资产原值14年入账价值215000，已经累计折旧204250，残值率5%；本月处置收入66100，没发生其他费用，那我的会计分录这样写，是对的吗？
您好，您的分录非常正确，最后不是营业外收入，是资产处置损益
17楼
2022-12-11 08:40:47
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张利娜：回复小林老师 好的，谢谢老师
2022-12-11 09:02:02
小林老师：回复张利娜您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2022-12-11 09:19:51
张利娜：回复小林老师 老师，再问一下您，这一笔是之前都计提完了，然后做了固定资产清理出来，是不是做错了，我现在全部冲红即可，不用再更正了吧，因为本身就是做错了，不应该冲减固定资产原则了
2022-12-11 09:39:46
张利娜：回复小林老师 原值，打错了
2022-12-11 09:56:09
小林老师：回复张利娜您好，不是很理解，但是错误分录红字冲回即可，按正确的重新做账
2022-12-11 10:22:25
张利娜：回复小林老师 就是这几项没做任何处理，只是计提完了折旧了，然后把那个残值率5%做了固定资产清理去冲减固定资产原值了，那是不是没做任何处置的，不用做任何分录，等到出理时才做固定资产清理
2022-12-11 10:50:34
小林老师：回复张利娜您好，是的，您的理解非常正确
2022-12-11 11:02:36
张利娜：回复小林老师 那我这张凭证得冲红后，不用再更正了吧，因为本事就是做错分录了
2022-12-11 11:20:51
小林老师：回复张利娜您好，是的，您的理解非常正确
2022-12-11 11:40:50
张利娜：回复小林老师 好的，谢谢老师！
2022-12-11 11:53:09
小林老师：回复张利娜您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2022-12-11 12:21:41
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 漂亮的水杯 发表的提问：
老师：请问一下，已计提完折旧的固定资产报废，无残值收入无清理费用怎么做会计分录
你好,也是做固定资产理,,残值无收入入资产处置损益
18楼
2022-12-11 09:53:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 欣喜的犀牛 发表的提问：
清理固定资产怎样做分录？ 固定资产原值20000 累计折旧19000 残值1000
借固定资产清理1000 累计折旧19000， 贷固定资产2万。 这个有收入的吗。
19楼
2022-12-11 10:57:59
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欣喜的犀牛：回复郭老师 没有收入
2022-12-11 11:25:23
郭老师：回复欣喜的犀牛借营业外支出贷固定资产清理1000。
2022-12-11 11:42:44
郭老师：回复欣喜的犀牛然后做这两个分录，这个就是完整的义务了。
2022-12-11 11:58:12
欣喜的犀牛：回复郭老师 好的，谢谢！
2022-12-11 12:19:26
郭老师：回复欣喜的犀牛不用客气，工作愉快。
2022-12-11 12:29:31
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ super*^_^*yy 发表的提问：
固定资产折旧是用原值減予计残值后的净额作为折旧依据那么这个予计残值作会计分录吗如果不作会计分录固定资产明细帐又怎能对衬呢即(原值一予计残值)/予计使用年限/12月
你好，这个残值是估计的，不用做会计分录的。
20楼
2022-12-11 12:07:19
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，固定资产有残值差额，怎么调整，会计分录怎么做
您好，您的残值差额是如何形成的。会计没按时计提还是其他原因。
21楼
2022-12-11 15:43:16
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张文华：回复小林老师 原值减原值=净值，净值减残值率5%的值，形成的差异
2022-12-11 16:07:10
小林老师：回复张文华您好，您是享受一次性折旧扣除导致的差异，这个税会差异您一直保留，直到资产处置。
2022-12-11 16:32:12
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小敏 发表的提问：
报废固定资产残料出售收到现金1040元 填送款单存入银行 添置固定资产清理结转表结转固定资产清理净收入80元 会计分录怎么做
你好！报废固定资产残料出售收入借：银行存款 贷：固定资产清理 结转固定资产清理净收入借：固定资产清理 贷：营业外收入
22楼
2022-12-11 16:07:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师 固定资产购入分录 借：固定资产 1 贷：银行存款1 ，计提折旧的时候想留点残值分录 借：管理费用0.9 贷累计折旧0.9 ，然后 固定资产的余额还是1 我想知道残值是应该怎么做分录呢？
你好；   残值是根据你  = 原值*残值率计算的 。 你们做折旧的时候就会考虑残值比例 的 
23楼
2022-12-11 16:27:40
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微信用户：回复meizi老师 我主要想问的是 计提折旧后  固定资产有余额吗
2022-12-11 16:56:58
meizi老师：回复微信用户你好 ；  有余额 挂着 。 等着你变卖或者   报废 做固定资产清理 就可以 处理余额了  
2022-12-11 17:23:17
微信用户：回复meizi老师 好的  ，年度终了的时候一定要做一笔借：本年利润 贷：利润分配吗？或者相反分录，如果不做报表是否不准确呢？
2022-12-11 17:49:36
meizi老师：回复微信用户 你好 ；是的。 年末是的 。   必须要出报表哦  
2022-12-11 18:02:30
微信用户：回复meizi老师 不做报表是否会不准确呢
2022-12-11 18:13:52
meizi老师：回复微信用户 你好； 是的。 肯定要出报表的  
2022-12-11 18:34:47
微信用户：回复meizi老师 年末，应交税费 - 所得税 及应交税费-已交税金 借方有余额应该怎么做呢
2022-12-11 18:48:24
meizi老师：回复微信用户 你好；    挂着结转到   借 应交税费-未交增值税贷应交税费-已交税金     。 你这个是留抵了   
2022-12-11 19:11:43
微信用户：回复meizi老师 这个已交税金是已经交了的实际 并不是留底的
2022-12-11 19:38:14
meizi老师：回复微信用户你好；      结转到未交增值税里面去 抵减    
2022-12-11 20:03:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 曼珠沙华 发表的提问：
固定资产还在使用，残值为零的会计分录怎么做？已报废，残值为9的又怎么做呢
残值不影响分录 分录是一样的 有残值就是折旧完还有金额 清理时都是按你累计折旧的金额转到清理科目 固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:营业外支出 清理亏损时 借: 营业外收入 贷:固定资产清理
24楼
2022-12-11 16:35:59
全部回复
曼珠沙华：回复玲老师 固定资产原值为27225，累计折旧为27216，分录是不是:借固定资产清理9，累计折旧27216，贷固定资产27225，累计折旧与原值相等就借累计折旧，贷固定资产呢
2022-12-11 17:04:07
玲老师：回复曼珠沙华对的 你的理解 和分录 都是正确的
2022-12-11 17:14:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 畅快的紫菜 发表的提问：
老师好！固定资产报废，且没有残值收入，咋做科目分录？
你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理
25楼
2022-12-12 14:38:32
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 37°暖 发表的提问：
处置已经计提完折旧的固定资产，我们单位所有的固定资产都有净残值，固定资产原值109829.06元，净值41661.82，净残值,5491.5元，收到固定资产处置款40000元，该如何会计处理，固定资产清理取净值还是净残值
您好，如果是已经计提完折旧的固定资产，净值应该等于净残值，你这边不相等的原因是什么？
26楼
2022-12-12 15:03:41
全部回复
37°暖：回复王老师1 错了，没折旧完，
2022-12-12 15:22:40
王老师1：回复37°暖借：银行存款 40000 贷：固定资产清理 35398.23 应交税费-应交增值税（销项税额）4601.77 借：固定资产清理 41661.82 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 6263.59 贷：固定资产清理 6263.59
2022-12-12 15:46:00
37°暖：回复王老师1 计入营业外 ，汇算清缴要调增吗
2022-12-12 16:10:41
王老师1：回复37°暖不需要调增，但需要填报汇算清缴资产损失表
2022-12-12 16:37:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 甜蜜的白开水 发表的提问：
某企业房屋类固定资产原值为500000元，其中资本生产车间使用400000元，企业行政管理部门使用100000元，净残值率为10%，平均使用年限为20年。要求:计算月折旧率，月折旧额并分配折旧额的会计分录
月折旧率=1*（1-10%）/240=0.375% 月折旧额=500000*0.375%=1875 借：制造费用—折旧费 1500 管理费用—折旧费 375 贷：累计折旧  1875
27楼
2022-12-12 15:26:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ nffycg 发表的提问：
固定资产折旧，应该按固定资产原值减5%的净残值后，按使用年限平均计提。现在就按的固定资产入账日期，再按原值，净残值，使用年限等计算好以后，把该以前年度承担的计入以前年度损益，然后与收入成本费用合并计算利润即可。请将会计分录告知？
调整以前年度的账务处理，借：以前年度损益调整 贷：累计折旧，借：利润分配~未分配利润 贷：以前年度损益调整
28楼
2022-12-13 14:40:36
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 红枣 发表的提问：
您好，我想问一下固定资产更新改造期间被替换部分的会计分录和被替换部分的变价收入，以及残料入库的会计分录分别怎么做？被替换部分的变价收入影不影响在建工程成本？出售固定资产清理后的残料变价收入分录怎么做？会不会影响资产处置损益？
同学，请看下面图片
29楼
2022-12-13 14:56:48
全部回复
红枣：回复陈诗晗老师 我这个替换部分的分录有没有错？
2022-12-13 15:34:20
陈诗晗老师：回复红枣替换部分没有错误，
2022-12-13 15:55:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 淡定的苗条 发表的提问：
请问政府会计制度下，行政单位固定资产报废会计分录是否可以这样做。（假设：固定资产原值200元，已计提折旧15元，报废没有收回残值）。分录为：借：业务活动费－－固定资产折旧费185元，借：累计折旧15元； 贷：固定资产：200元。请问能这样做吗？
分录处理时对的，同学
30楼
2022-12-13 15:02:56
全部回复
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