琪琪：回复月月老师 不是，是自己单位的固定资产

琪琪：回复月月老师 报废并卖掉，收到的该固定资产的残值收入

月月老师：回复琪琪你好，到二手车交易市场开发票了吗

琪琪：回复月月老师 有

月月老师：回复琪琪你好，借：银行存款 贷：固定资产清理 增值税 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理

杜鑫：回复王老师1 老师 车子是卖给个人了 现在是没有发票 什么都没有 老板已经拿公章过户了 就是对方个人在我们银行账户打了55000元 第一次做这样的业务 就一张银行回单5.5万元

王老师1：回复杜鑫您好，车子卖出去了就是要交增值税的，你们是一般纳税人的话，适用税率13%，分录参照我上条回复

缘来：回复meizi老师 处置收入，老板没有打进公司对公账上，怎么做分录？

meizi老师：回复缘来 你好；   挂其他应收款  一、将要处置的固定资产转入清理分录内 借：固定资产清理  　　累计折旧  贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、等 三、处置的收入 借：其他应收款-老板；     贷：固定资产清理；应交税费-应交增值税-销项税  四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益   2、如果是净损失 借：资产处置损益   贷：固定资产清理

缘来：回复meizi老师 1、借： 固定资产清理 55023.82 累计折旧 45976.08 贷： 固定资产 101000 2、 借：其他应收款 60000 贷：固定资产清理 53097.35 应交税费-应交增值税-销项税6902.65 3、借：固定资产清理 1923.47 贷：营业外收入-资产处置收益 1923.47 这样分录对吗？

meizi老师：回复缘来 你好；      是的； 就这样来做账； 你没资产处置科目的话； 就这样做   

缘来：回复meizi老师 出售是私人交易的，税款怎么交？

meizi老师：回复缘来 你好；  你之前固定资产抵扣了吗； 你是 一般纳税人还是小规模； 固定资产是什么     ；车辆还是房屋  

缘来：回复meizi老师 公司是一般纳税人简易计税，是车辆，没有抵扣

meizi老师：回复缘来 你好； 那你按照3%开票 ；减按2%报税的  

缘来：回复meizi老师 私人交易，对方不要票

meizi老师：回复缘来你好；     不要发票 ；也得做账 按这个报税 的

缘来：回复meizi老师 直接在增值税申报表填写吗，在那栏填？

meizi老师：回复缘来你好； 是的；  3% 简易计税栏次； 货物栏次  未开具发票栏次去报   

现实的宝马：回复邹老师 用平均年限法以及比他几种方法怎么做

邹老师：回复现实的宝马你好，购进固定资产就是这样做分录啊 只是折旧方法不同，每年计算的折旧金额不同而已

现实的宝马：回复邹老师 你好我想知道怎么算

邹老师：回复现实的宝马你好 比如直线法，每个月的折旧=原值*（1—残值率）/（折旧年限*12） 比如双倍余额递减法，第一年的折旧=原值*2/折旧年限 比如年数总和法，第一年的折旧=原值*（1—残值率）*尚可使用年限/预计使用年限总和

现实的宝马：回复邹老师 可以告诉我怎么算吗

邹老师：回复现实的宝马你好 比如直线法，每个月的折旧=原值*（1—残值率）/（折旧年限*12） 比如双倍余额递减法，第一年的折旧=原值*2/折旧年限 比如年数总和法，第一年的折旧=原值*（1—残值率）*尚可使用年限/预计使用年限总和 （这个 就是计算公式） 比如残值率5%，折旧年限10年，那直线法每个月的折旧=600万*（1-5%）/（10*12）

小财迷：回复bamboo老师 如果要交税？税率怎么计算啊？

bamboo老师：回复小财迷请问购进的时候有没有抵扣进项税额

小财迷：回复bamboo老师 已经抵扣完了

bamboo老师：回复小财迷按现在按13%的税率计算 借：银行存款 15000 贷：固定资产清理 15000/1.13=13274.34 应交税费——应交增值税——销项税额 15000/1.13*0.13=1725.66

向日葵：回复庄老师 老师，内帐分录

向日葵：回复庄老师 老师，外帐除了交增值税外，还要交哪些税？

庄老师：回复向日葵你好，城建税和教育附加税，企业所得税

向日葵：回复庄老师 水利基金和印花税需要交

向日葵：回复庄老师 老师，固定资产不是减按2%吗，你怎么还乘以3%呢

庄老师：回复向日葵你好，小规模纳税人销售自己使用的固定资产，按照3%征收率减按2%征收

庄老师：回复向日葵所以上面公式要乘于2%，印花税销售合同要缴，

庄老师：回复向日葵各省不一样，不一定要缴水利基金

向日葵：回复庄老师 老师，处置固定资产收入要交印花税吗，税率是多少

庄老师：回复向日葵你好，要交印花税，万分之三

大大咧咧153：回复邹老师 固定资产的净残值不用在账务上体现吗？

邹老师：回复大大咧咧153你好，残值不需要单独在分录上体现的

大大咧咧153：回复邹老师 应交税费，应交增值税，最后转出到营业外收入吗？符合小企业免税

邹老师：回复大大咧咧153你好，如果免征了，就需要结转到营业外收入核算的