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法定盈余公积提取会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
利润分配-提取法定盈余公积的期末余额公式？
按照《公司法》有关规定，公司制企业应按照净利润（减弥补以前年度亏损，下同）的10%提取法定盈余公积
166楼
2023-02-06 12:28:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
年度终了，公司有一点利润，但没有分配利润，还要做哪些分录？ 我就做了 1.借：利润分配--提取法定盈余公积 贷：盈余公积 2. 借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--提取法定盈余公积 还要做别的分录吗？ 我的分录做对了吗？ 是外账啊，
做第一个计提法定盈余公积的就可以了
167楼
2023-02-06 12:47:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 杨婷 发表的提问：
年末结转提取法定盈余公积，是按税后利润百分之十计提吗，是先结转净利润还是先计提盈余公积
是的， 先结转净利润
168楼
2023-02-07 11:40:07
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杨婷：回复袁老师 公司属于个人独资企业，任意盈余公积是不是可以不计提
2023-02-07 12:03:10
袁老师：回复杨婷是的，可以不计提的
2023-02-07 12:28:24
：回复杨婷你好，任意盈余公积可以不提～
2023-02-07 12:51:16
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
法定盈余公积应在何时提取？我在今天一月提取了法定盈余公积，今年亏损了，又在12月用法定盈余公积弥补亏损。以上做法和时间点是否正确？
学员你好， 如果账面是亏损的，先补亏损，再计提盈余公积。法定盈余公积，按照当年净利润补亏后的净额的10%计提。
169楼
2023-02-07 12:07:29
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陈洋：回复阿水老师 如果盈余公积金额不足以弥补亏损，也就是全部的盈余公积都补了之后还是亏损的，是否就一分不留法定盈余公积？
2023-02-07 12:27:09
阿水老师：回复陈洋学员你好， 是这个道理， 注意，先用当年的利润总额去补亏（5年内的亏损），补完再交所得税，交完之后的净利润提取法定盈余公积10%。
2023-02-07 12:56:13
晓诗老师
职称：税务师,中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.28w
引用 @ 学堂用户444yri 发表的提问：
所设甲公司2015年度实现净利润100万元，经股东大会批准，按当年净利润的10％提取法定盈余公积，5％提取任意盈余公积，50％作为现金股利发放，要求编制结转本年净利润、提取盈余公积、发放股利、结转未分配利润的会计分录。
同学你好 借：利润分配——提取法定盈余公积10 贷：盈余公积——法定盈余公积10 借：利润分配——提取任意盈余公积5 贷：盈余公积——任意盈余公积5  借:利润分配-应付现金股利 50 贷:应付股利 50 借：利润分配-未分配利润  65   贷：利润分配-提取法定盈余公积10                       -提取任意盈余公积  5                         -应付现金股利  50
170楼
2023-02-07 12:15:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ balabala 发表的提问：
用友NC期末自动结转本年利润生成凭证，计提盈余公积金时的会计分录是：借利润分配——提取盈余公积金，贷盈余公积金 吗？
你好，提取盈余公积是这样做分录
171楼
2023-02-07 12:20:47
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 715843540 发表的提问：
年底会计分录怎么做？利润分配，提取盈余公积？
提取盈余公积分录：借：利润分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积（如果有） 贷：盈余公积 结转利润分配分录：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积（如果有）
172楼
2023-02-07 12:41:59
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715843540：回复玲老师 年底本年利润怎么做分录？
2023-02-07 13:10:58
715843540：回复玲老师 我们公司只做到本年利润，我不知道年底了还要做什么分录？
2023-02-07 13:25:05
玲老师：回复715843540您好 年末结转本年利润 借本年利润 贷利润分配未 配利润
2023-02-07 13:41:23
715843540：回复玲老师 是先结转本年利润，再结转利润分配，最后提取盈余公积吗？
2023-02-07 14:06:33
玲老师：回复715843540您好 是先结转本利润 借本年利润 贷利润分配未 配利润
2023-02-07 14:28:37
715843540：回复玲老师 嗯！然后呢？
2023-02-07 14:45:07
玲老师：回复715843540然后就是最上面给你写的分录
2023-02-07 14:59:13
715843540：回复玲老师 知道了，谢谢老师
2023-02-07 15:14:15
玲老师：回复715843540不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-07 15:32:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 卜雪 发表的提问：
任意盈余公积是在未分配利润减掉法定盈余公积之后的余额提取的吗？一般按多少比例提取？
你好，按实现的净利润提取，没有比例规定
173楼
2023-02-08 11:56:29
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卜雪：回复邹老师 @邹老师：任意盈余公积和法定盈余公积都是按照净利润提取吗？
2023-02-08 12:09:11
邹老师：回复卜雪你好，是的
2023-02-08 12:24:36
卜雪：回复邹老师 @邹老师：在拟补亏损、转增资本、发放现金股利或者利润时是先动用任意盈余公积然后再动用法定盈余公积吗？
2023-02-08 12:44:17
邹老师：回复卜雪你好，这个是没有先后顺序的
2023-02-08 13:04:59
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 价值观 发表的提问：
协会每个月是不是也需要结转损益，12月末将本年利润转未分配利润里？如果有利润的话需要计提和结转盈余公积和法定盈余公积吗？分录借：未分配利润 贷：盈余公积_法定盈余公积对吗
你好！公司法第一百六十六条 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。 注意“分配利润时”才需要计提~~~~言下之意，不分配就不要提
174楼
2023-02-08 12:12:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问企业未分配利润提取法定盈余公积、任意盈余公积的比例各是多少？
你好，法定盈余公积10%，任意的，这个自己决定。
175楼
2023-02-08 12:21:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 牛奶糖甜甜圈 发表的提问：
年末一定要结转本年利润，提取法定盈余公积吗，分录是什么
你好 是的 必须要结转的 有净利润就提取法定盈余公积是的 ；　1.提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 2.结转时： 借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积
176楼
2023-02-08 12:41:59
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 若水 发表的提问：
关于计提法定盈余公积企业选择“会计准则”核算，2018年盈利，不计提法定盈余公积可否？有涉税风险吗？
这个必须要计提的，为在你破产的时候做准备，但是够一定比例就不用了
177楼
2023-02-09 12:01:47
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若水：回复武老师 如果选择小企业会计准则，不计提盈余公积可以吧?无涉税风险对吗？
2023-02-09 12:26:54
武老师：回复若水你这个要看当地税务部门的具体要求
2023-02-09 12:42:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
提取盈余公积分录
你好 提取时,按本年净利润*10% 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
178楼
2023-02-09 12:15:40
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 颖 发表的提问：
小公司年底如果有利润 一定要提取法定盈余公积吗？分录怎么做
你好，是的，要提取的 借利润分配-未分配利润 贷盈余公积-法定盈余公积
179楼
2023-02-09 12:26:26
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颖：回复冉老师 请问然后是 借本年利润 贷 利润分配-未分配利润吗？ 那盈余公积还需要结转吗
2023-02-09 12:45:08
冉老师：回复颖你好，盈余公积不需要结转的，盈余公积就是最终科目
2023-02-09 13:09:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师，提取任意盈余公积可以比法定盈余公积比例高吗
您好 提取任意盈余公积可以比法定盈余公积比例高
180楼
2023-02-09 12:41:59
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岁月静好：回复bamboo老师 老师，为什么要分法定盈余公积和任意盈余公积？作用有什么不同
2023-02-09 13:02:36
bamboo老师：回复岁月静好简单的说 法定的就是法律规定的，你必须要计提的。 任意的就是企业任意决定的。 这个计提有个百分比，任意的话企业决定百分之几都可以的。
2023-02-09 13:22:42
岁月静好：回复bamboo老师 盈余公积转增资本必须是年末吗？可以1月份或者其他月份吗
2023-02-09 13:37:01
岁月静好：回复bamboo老师 老师，那就是说年末公司盈利就必须计提法定盈余公积吗？不计提不可以是吗
2023-02-09 14:04:12
bamboo老师：回复岁月静好盈余公积转增资本不是必须是年末 可以是其他月份 年末公司盈利就必须计提法定盈余公积 这是公司法规定的
2023-02-09 14:19:18
岁月静好：回复bamboo老师 老师，法定盈余公积怎么提？怎么做账呢？但是现在税都报完了，没计提法定盈余公积怎么办
2023-02-09 14:45:58
bamboo老师：回复岁月静好这个跟税没有关系 是净利润提取的 计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 结转时：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
2023-02-09 15:10:34
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