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法定盈余公积提取会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 荷 发表的提问：
公司状况年年盈利的15前会计提取过法定盈余公积3万，16年盈利8万，未提法定盈利公积，17年底可不可以也不提
可以不计提，也可以计提，不影响，利润都在账上
136楼
2023-01-28 12:43:42
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
个人独资企业也必须要提取法定盈余公积吗？年末结账顺序是怎么样的？是先提取法定盈余公积还是先分配利润？求完整分录
个人独资企业的话 不属于公司 所以 提取盈利公积的话 并不是像公司法所规定的那样 需要强制提取的 如果提取的话 参照公司提取盈余公积的分录 就可以啦
137楼
2023-01-28 13:02:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 落沙123 发表的提问：
年末法定盈余公积和任意盈余公积怎么提取？是根据未分配余额的5%及3%提取吗
你好 是根据净利润的百分之10及百分之5
138楼
2023-01-29 12:20:11
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 王莉 发表的提问：
关于提取法定盈余公积问题： 请问提取法定盈余公积是说只要公司有净利润就必须提取，还是说公司需要分配利润了，才提取呢
你好，只要年底有净利润就要提取
139楼
2023-01-29 12:41:04
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 孝顺的香菇 发表的提问：
#提问#关于利润分配提取盈余公积分录不明白。为什么要用下图的分录，而不是用借：利润分配-未分配利润 贷：法定盈余公积 任意盈余公积 应付股利
你好，图片的分录比较详细，是先提取的，二级明细列的很清楚
140楼
2023-01-29 13:00:00
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孝顺的香菇：回复冉老师 提取是可以理解为计提吗？
2023-01-29 13:28:57
冉老师：回复孝顺的香菇你好，可以，图片的利润分配设置了很多二级明细，一般实际工作中企业不会这么设置，会按照您写的格式
2023-01-29 13:53:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 123804689 发表的提问：
年末，在提取法定盈余公积之前的未分配利润如果是100万，那提取完法定盈余公积后的未分配利润就是90吗？
对的是的是这么做。
141楼
2023-01-30 12:04:22
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
法定盈余公积金和任意盈余公积金计提有什么要求吗？法定盈余公积金是达到注册资本50%就不能计提了吗？任意盈余公积金有什么计提比列的相关规定吗？任意盈余公积金是必须通过股东会的决议才能计提吗？提取任意盈余公积金是在年底还是需要审计之后再计提呢？
法定盈余金计提比例是10%，任意的没有要求，一般低于法定。 达到50%可以不计提，没有强制要求不能提。
142楼
2023-01-30 12:17:53
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冬冬：回复方老师 任意盈余公积计提是和法定盈余公积一起在年底计提还是需要审计之后和股利一起经过股东会决议再一起计提
2023-01-30 13:01:27
冬冬：回复方老师 另外法定盈余公积如果找过注册资本总额了可以吗？还能继续计提吗？
2023-01-30 13:18:39
冬冬：回复方老师 找过=超过
2023-01-30 13:28:54
方老师：回复冬冬年底一起计提，不需要等审计之后一起经股东会决议。法定是规定的比例，公司一开始就约定的了，任意盈余是企业内部规定的。 如果审计发现有会计差错可能会影响计提数的调整。 超过了也可以计提，当然企业也可以选择不提。
2023-01-30 13:58:14
冬冬：回复方老师 如果审计发现有会计差错可能会影响计提数的调整是指在年底计提之后再审计有会计调整也需要调整法定盈余公积金和任意盈余公积金吗？就是相反方向红字冲?
2023-01-30 14:19:35
方老师：回复冬冬如果已结账可以在次年调整。对外披露是按审计调整后的数据。
2023-01-30 14:45:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
按照本年利润29426.40元的10%提取法定盈余公积，按5%提取任意盈余公积。
请问你想问的问题具体是？
143楼
2023-01-30 12:25:08
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 刘占青 发表的提问：
盈余公积和法定盈余公积提取的比例是多少？
同学你好， 法定盈余公积提取的比例是多少？——10%
144楼
2023-01-30 12:36:02
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刘占青：回复立红老师 盈余公积的提取比例呢？
2023-01-30 13:04:11
立红老师：回复刘占青同学你好，盈余公积包括法定盈余公积和任意盈余公积的；
2023-01-30 13:33:21
刘占青：回复立红老师 任意盈余公积的提取比例
2023-01-30 13:49:37
立红老师：回复刘占青同学你好，任意盈余公积的提取比例——这个由企业 自行规定的，法律没有规定
2023-01-30 14:03:36
刘占青：回复立红老师 谢谢老师
2023-01-30 14:32:01
立红老师：回复刘占青不客气的，祝您 学习愉快；
2023-01-30 14:44:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 素言 发表的提问：
、公司提取法定盈余公积有什么要求吗？公司成立多久可以提取法定盈余公积，提取比例一般为多少
你好，在弥补之前年度亏损之后，按净利润的10%提取，提取金额达到注册资本的 50%可以不用再提取了
145楼
2023-01-30 12:56:58
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素言：回复邹老师 提取法定盈余公积怎么做账呢
2023-01-30 13:17:05
邹老师：回复素言你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 贷；盈余公积——法定盈余公积
2023-01-30 13:39:15
素言：回复邹老师 那本单位2017年成立，注册资本100万，2018年净利润8700万。按照10%的比例，需要提取870万，但是已经严重超过了注册资本的50%，这种情况还需要提取法定盈余公积吗
2023-01-30 13:55:36
邹老师：回复素言你好，这种情况不需要再计提法定盈余公积了
2023-01-30 14:06:01
素言：回复邹老师 因为公司从成立起就没有提取过法定盈余公积，也不需要提取吗
2023-01-30 14:21:52
邹老师：回复素言你好，你不是说已经提取了870万吗？
2023-01-30 14:46:17
素言：回复邹老师 没有哦，公司从成立开始没有提取过法定盈余公积，因为2017年虽然成立，但是没有实际业务。2018年开始有业务，2018年净利润8700万，如果按照8700万*10%来提取的话就是870万。严重超过100万的注册资本了，这该怎么提取法定盈余公积呢
2023-01-30 15:00:34
邹老师：回复素言你好，你只需要按50万计提就可以了，提取了50万的法定盈余公积，就不需要再提取了
2023-01-30 15:17:55
素言：回复邹老师 那本年可以不提取吗
2023-01-30 15:41:09
邹老师：回复素言你好，2018年需要提取 如果到2019年你公司还是盈利，就不需要再提取法定盈余公积了
2023-01-30 15:59:19
素言：回复邹老师 意思就是从公司成立开始，开始盈利的那一年就需要提取法定盈余公积，提取到注册资本50%之后就不需要再提取了是吧？
2023-01-30 16:25:32
邹老师：回复素言你好，是的，是这样的
2023-01-30 16:42:38
素言：回复邹老师 那本企业下面有两家分支机构，提取法定公积金的金额需要分别核算到这两家分支机构吗
2023-01-30 16:57:06
邹老师：回复素言你好，不需要分别到两家分支机构，只需要根据整个的净利润计提就是了
2023-01-30 17:11:52
素言：回复邹老师 因为本单位的账面数据是由 下面这两家分支机构财务数据合并起来的，且我每月都需要将账面总的数据分别分摊到这两家机构，并分别与这两家机构对账。这样提取总的数据我就不能具体分摊到这两家机构了
2023-01-30 17:34:24
邹老师：回复素言你好，不需要分摊到哪一家，只需要计提总额就是了
2023-01-30 17:51:53
素言：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-30 18:17:34
邹老师：回复素言不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-30 18:39:15
素言：回复邹老师 老师，再问一下。本公司只有一个股东，且这家股东公司是本公司下面两家分支机构其中一家机构下面的子公司，那我是不是可以把要提取的这50万全部归到其中一家呢
2023-01-30 18:56:25
邹老师：回复素言你好，这个50万是归属于公司，而不是归属于股东的
2023-01-30 19:09:06
素言：回复邹老师 好的，知道了，谢谢
2023-01-30 19:30:35
邹老师：回复素言不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-30 19:47:33
素言：回复邹老师 请问提取法定盈余公积之后对公司当年净利润有影响吗
2023-01-30 20:16:49
邹老师：回复素言你好，是不影响净利润的
2023-01-30 20:42:42
素言：回复邹老师 提取法定盈余之后对企业当年净利润有影响吗
2023-01-30 21:06:20
邹老师：回复素言你好，提取法定盈余是不影响净利润的
2023-01-30 21:32:30
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，提取法定盈余公积的分录怎么写？谢谢老师。
1.计提时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 2、结转时： 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
146楼
2023-01-31 11:27:35
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朱：回复宸宸老师 老师，请问，计提后，为什么还需要结转，谢谢您。
2023-01-31 11:41:21
宸宸老师：回复朱您好，因为利润分配下的明细科目，都要结转到利润分配——未分配利润的哦。这是法律规定的做法
2023-01-31 12:05:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 愿做菩萨那朵莲 发表的提问：
#提问#老师，提取法定盈余公积，是在什么时候提取做分录的？那种情况？
年末有利润的情况下计提
147楼
2023-01-31 11:46:21
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愿做菩萨那朵莲：回复郭老师 有利润的情况，有没有具体限定额，1万也要提取么？
2023-01-31 12:12:38
郭老师：回复愿做菩萨那朵莲没有金额限制，可以计提的
2023-01-31 12:37:04
愿做菩萨那朵莲：回复郭老师 做这个分录是不是要和税务局交税了？还是做了这个分录有利于以后股东可以分红了，盈利了股东就要分红了哇
2023-01-31 12:56:34
郭老师：回复愿做菩萨那朵莲不是，你单位留存的 这个是税后的利润
2023-01-31 13:11:34
愿做菩萨那朵莲：回复郭老师 那盈利后股东们要分红，写不写，法定盈余公积的分录？还是写任意盈余公积的分录？
2023-01-31 13:28:10
郭老师：回复愿做菩萨那朵莲分红之前计提盈余公积 法定的必须计提 任意的自己定
2023-01-31 13:54:02
愿做菩萨那朵莲：回复郭老师 哦
2023-01-31 14:09:28
愿做菩萨那朵莲：回复郭老师 那么法定的有没有规定盈利后多少呢？1000也要提法定盈余公积么
2023-01-31 14:31:55
郭老师：回复愿做菩萨那朵莲没有规定金额的 是的，可以计提，计提之后你就可以分红
2023-01-31 14:52:11
愿做菩萨那朵莲：回复郭老师 好的，老师能给发个发定盈余公积的分录？和任意盈余公积的分录？
2023-01-31 15:11:54
郭老师：回复愿做菩萨那朵莲借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积/任意盈余公积
2023-01-31 15:41:42
愿做菩萨那朵莲：回复郭老师 老师问下，法定盈余公积是必须提的，那么法定盈余公积提走了，是不是就 提不了任意盈余公积？股东们分不了红了？得提够法定盈余公积的50%提完以后，股东们才能分红啊？
2023-01-31 15:55:11
郭老师：回复愿做菩萨那朵莲可以提任意盈余公积，也能分红 比如1000的利润，提法定盈余公积只是10% 不全部提走 你可以不计提任意盈余公积
2023-01-31 16:23:04
愿做菩萨那朵莲：回复郭老师 那提取的法定盈余公积啥时给还出来啊？
2023-01-31 16:49:05
郭老师：回复愿做菩萨那朵莲还给谁，谁还给你们？
2023-01-31 17:09:41
愿做菩萨那朵莲：回复郭老师 就是法定盈余公积的钱，提够注册资金的50%不在提取，也不用补亏，就那么一直放着么？不退出来了么？给股东？
2023-01-31 17:22:02
郭老师：回复愿做菩萨那朵莲提够的不用再提了，放哪里就可以
2023-01-31 17:32:48
愿做菩萨那朵莲：回复郭老师 放哪里放着，股东也分不了，还不如股东借钱，用了呢，放哪里放着老板就不舒服了，挣钱了，还不让取一直放着，
2023-01-31 17:45:55
郭老师：回复愿做菩萨那朵莲你计提了法定盈余，账上的钱没有少，不耽误你股东借钱
2023-01-31 18:05:45
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ fuuwhb 发表的提问：
如要提法定盈余公积，借：利润分润 末分配利润 贷：盈余公积 法定盈余公积 对吗？
对的。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
148楼
2023-01-31 12:03:34
全部回复
fuuwhb：回复方亮老师 借：利润分配 提取法定盈余公积 贷：盈余公积
2023-01-31 12:15:43
fuuwhb：回复方亮老师 这样可以吗？以哪个为准是对的
2023-01-31 12:44:33
方亮老师：回复fuuwhb这两种处理方法都可以，第一笔分录是简化账务处理，第二笔分录是复杂账务处理，还需要编制如下分录： 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
2023-01-31 12:58:25
fuuwhb：回复方亮老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 13:17:16
方亮老师：回复fuuwhb不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-01-31 13:41:08
fuuwhb：回复方亮老师 企业要注销了，有利润，再提盈余公积吗？
2023-01-31 14:07:27
方亮老师：回复fuuwhb不用计提。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-01-31 14:26:01
fuuwhb：回复方亮老师 注销时，如现金，银行科目有数，且有利润，不用管吗？
2023-01-31 14:41:26
方亮老师：回复fuuwhb货币资金如果偿债后有余额需要分配给股东。
2023-01-31 14:54:26
fuuwhb：回复方亮老师 如分给股东就要按最少百分之20交个税，是吗？
2023-01-31 15:15:21
方亮老师：回复fuuwhb是的，您的理解正确。
2023-01-31 15:44:31
fuuwhb：回复方亮老师 好的，谢谢，那么利润分配科目有数，是否也要分给股东？
2023-01-31 16:14:13
方亮老师：回复fuuwhb需要分配给股东。
2023-01-31 16:31:14
fuuwhb：回复方亮老师 好的谢谢老师！如果用利润分配给股东，分录怎么做？
2023-01-31 17:01:03
方亮老师：回复fuuwhb借：利润分配-未分配利润 贷：应付利润 借：应付利润 贷：银行存款
2023-01-31 17:30:51
fuuwhb：回复方亮老师 谢谢，如用现金分配给股东的分录怎么处理？
2023-01-31 17:57:25
方亮老师：回复fuuwhb借：利润分配-未分配利润 贷：应付利润 借：应付利润 贷：库存现金
2023-01-31 18:11:49
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户gfd89d 发表的提问：
根据股东大会决议按全年税后利润1986318.98元的10%提取法定盈余公积，按10%提取任意盈余公积
借：利润分配-提取法定盈余公司 198631.90 贷：盈余公司-法定盈余公积 198631.90
149楼
2023-01-31 12:33:07
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 闪闪的冥王星 发表的提问：
D股份有限公司年初未分配利润为0，本年实现净利润2000000元，本年提取法定盈余公 积200000元，宣告发放现金股利800000元。 （1)编制结转本年利润的会计分录； （2) 编制提取法定盈余公积、宣告发放现金股利的会计分录。
您好 借：本年利润2000000 贷：利润分配-未分配利润2000000 借：利润分配-计提法定盈余公积200000 贷：盈余公积-法定盈余公积200000 借：利润分配-应付现金股利800000 贷：应付股利800000
150楼
2023-01-31 12:56:59
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