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营业税企业会计分录怎么做
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
高新企业的会计分录，怎么做？
关于高新技术企业的研发费用做会计分录，分为三个阶段，如下： 1、企业初期的研发费用，通过“研发费用——费用化支出”归集，待形成无形资产以后，再转入“管理费用”，具体会计分录为： 借：研发支出——费用化支出 贷： 现金或银行存款等 2、形成无形资产后， 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 3、在开发阶段形成资本化支出的，计入研发支出——资本化支出，形成无形资产后，转入无形资产， 借：研发支出——资本化支出 贷：原材料或应付职工薪酬等 4、形成无形资产后， 借：无形资产 贷：研发支出——资本化支出
136楼
2023-01-31 12:50:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 景 发表的提问：
企业所得税计提跟结转会计分录怎么做啊
借；所得税费用 贷；应交税费 借；本年利润 贷；所得税费用
137楼
2023-01-31 12:56:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 刘 发表的提问：
小企业会计准则，退回以前年度企业所得税怎么做分录
你好，直接转入利润分配
138楼
2023-02-01 12:14:15
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刘：回复王晶老师 这回答也太敷衍了，算了，我也不给你差评了，都不容易
2023-02-01 12:26:29
王晶老师：回复刘嗯嗯呃呃呃，好得，谢谢
2023-02-01 12:46:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税的应该怎么做会计分录
借：所得税费   贷：应交税费——所得税
139楼
2023-02-01 12:35:09
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师税收减免怎么做会计分录？比如小微企业 3%，减按1%？省下的2%怎么做会计分录？ 还有一般纳税人的税收减免怎么做会计分录
你好，按正常做分录，省下的计入营业外收入。
140楼
2023-02-01 12:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税金及附加没有计提,缴纳时怎么做会计分录
营业税金及附加没有计提,缴纳时怎么做会计分录
141楼
2023-02-02 11:50:39
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；应交税费 贷；银行存款
2023-02-02 12:02:13
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
一般企业会计准则，2019年补交企业所得税的分录怎么 做
补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
142楼
2023-02-02 12:15:39
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美美珠珠：回复江老师 这样的话会影响我年底的财务报表的期末数
2023-02-02 12:34:51
美美珠珠：回复江老师 我19年年报已经出来了
2023-02-02 12:52:16
江老师：回复美美珠珠这个是影响利润分配——未分配利润的数据
2023-02-02 13:08:14
美美珠珠：回复江老师 这个分录是做到19年还是2020年5月
2023-02-02 13:34:26
江老师：回复美美珠珠这个是做到2020年的分录中
2023-02-02 14:04:13
美美珠珠：回复江老师 汇算时调整的工资薪金 福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐
2023-02-02 14:16:46
江老师：回复美美珠珠这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项
2023-02-02 14:46:10
美美珠珠：回复江老师 好的 谢谢啦 知道了 辛苦老师了
2023-02-02 15:11:58
江老师：回复美美珠珠祝学习进步，工作顺利
2023-02-02 15:28:48
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
冲减多计提企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用（红字） 贷：应交税费-所得税（红字）
143楼
2023-02-02 12:45:09
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kelly：回复轶尘老师 计提多计提企业所得税的会计分录可以不用红字冲减，直接相反的分录吗？借：应交税费一应交所得税 贷：所得税费用，这样做规范吗？
2023-02-02 13:01:31
轶尘老师：回复kelly不规范 需要红字冲减
2023-02-02 13:23:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 阳光 发表的提问：
营业外收入调整如主营业务收入的会计分录怎么做
你好，借；营业外收入 贷；主营业务收入
144楼
2023-02-02 12:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 鱼 发表的提问：
高新企业的主营业务成本都有哪些，如何做会计分录，之间怎么结转
你好，就是销售商品或提供服务所对应的成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 劳务成本
145楼
2023-02-05 13:49:43
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鱼：回复邹老师 劳务成本需不需要具体明细，因为没做过高新企业的帐，不知道怎么处理。劳务成本都包含什么，老师能不能具体给我举个例子
2023-02-05 14:15:37
邹老师：回复鱼你好，劳务成本可以根据需要设置，比如工资 通常就是提供服务的人员的工资
2023-02-05 14:40:12
鱼：回复邹老师 劳务成本不是一个科目吧?需不需要先结转到劳务成本，最后在结转到主营业务成本
2023-02-05 14:54:10
邹老师：回复鱼你好，劳务成本就是一个一级科目 发生 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 结转 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-02-05 15:12:32
鱼：回复邹老师 高新的工资不是具体到某个项目中，最终归集到研发费用，最后都结转到管理费用中了呀
2023-02-05 15:34:54
鱼：回复邹老师 如果这样的话，研发人员的工资还要不要分到某个项目中了？
2023-02-05 16:01:29
邹老师：回复鱼你好，是需要根据不同项目分别计入的
2023-02-05 16:14:40
鱼：回复邹老师 那劳务成本中的工资，是哪些人员的工资？
2023-02-05 16:40:42
邹老师：回复鱼你好，提供相关服务人员的工资
2023-02-05 16:54:59
鱼：回复邹老师 劳务成本中只有应付职工薪酬吗
2023-02-05 17:11:09
邹老师：回复鱼你好，主要是有应付职工薪酬构成的
2023-02-05 17:37:14
鱼：回复邹老师 提供相关服务人员的工资，计提时不应该是借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 吗
2023-02-05 17:55:50
邹老师：回复鱼你好，不是的，这些人员的工资是与取得收入有关的，比如从事培训的行业，培训人员的工资就计入劳务成本，而不是管理费用的
2023-02-05 18:08:54
鱼：回复邹老师 那高新企业的主营业务成本，主要是工资吗?每次对于结转成本都很迷糊
2023-02-05 18:21:38
邹老师：回复鱼你好，成本关键是看取得收入所发生的 是哪些支出，这个才是成本
2023-02-05 18:40:17
鱼：回复邹老师 还是不是很明朗呀，不懂
2023-02-05 18:53:36
邹老师：回复鱼你好，比如你销售货物取得收入，那么成本就是货物的生产成本或购进成本 如果是通过服务的收入，那么成本就是提供服务人员的工资构成成本
2023-02-05 19:19:23
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请问，企业汇算清缴，多交的企业所得税怎么做会计分录？？？
你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方
146楼
2023-02-05 13:57:27
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冲冲冲呀：回复汪晨老师 那贷方是什么
2023-02-05 14:23:02
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-02-05 14:45:08
冲冲冲呀：回复汪晨老师 我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写
2023-02-05 15:13:13
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-02-05 15:28:24
冲冲冲呀：回复汪晨老师 汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？
2023-02-05 15:50:22
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。
2023-02-05 16:04:10
冲冲冲呀：回复汪晨老师 这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？
2023-02-05 16:14:36
冲冲冲呀：回复汪晨老师 在吗老师
2023-02-05 16:38:48
冲冲冲呀：回复汪晨老师 老师你还在吗？
2023-02-05 17:01:38
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录
2023-02-05 17:13:38
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
高新企业的会计分录，怎么做？
关于高新技术企业的研发费用做会计分录，分为三个阶段，如下： 1、企业初期的研发费用，通过“研发费用——费用化支出”归集，待形成无形资产以后，再转入“管理费用”，具体会计分录为： 借：研发支出——费用化支出 贷： 现金或银行存款等 2、形成无形资产后， 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 3、在开发阶段形成资本化支出的，计入研发支出——资本化支出，形成无形资产后，转入无形资产， 借：研发支出——资本化支出 贷：原材料或应付职工薪酬等 4、形成无形资产后， 借：无形资产 贷：研发支出——资本化支出
147楼
2023-02-05 14:25:06
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
148楼
2023-02-05 14:42:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 化妆猫 发表的提问：
免征增值税，怎么做会计分录呀，是做营业外收入吗
你好，免征的部分转入营业外收入
149楼
2023-02-06 12:00:45
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化妆猫：回复暖暖老师 是，借应交增值税－销项税额;贷营让外收入吗
2023-02-06 12:27:15
暖暖老师：回复化妆猫是的，你的分录是正确的
2023-02-06 12:37:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 爱听歌的季节 发表的提问：
企业融单怎么做会计分录呢？
同学你好 是融资贷款的吗
150楼
2023-02-06 12:07:12
全部回复
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