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企业会计准则坏账核算方法
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 生动的小伙 发表的提问：
筹建期间的开办费，会计准则和会计制度处理方法不一致，可以执行小企业会计准则的同时执行企业会计制度吗
一个企业用一个准则 在税局备案哪个按哪个做账
226楼
2023-02-27 11:27:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小可霖 发表的提问：
老师，我公司是用小企业会计准则，那么发生在2019年的一比业务没有计入进去，现在2021年计入进去的话是适用未来适用法还是要调账啊
你好这个最好是做未分配利润比较好，涉及损益，想税前扣除需要去改19年年报，
227楼
2023-02-27 11:57:05
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小可霖：回复maize老师 老师，是银行贷款来的
2023-02-27 12:38:14
maize老师：回复小可霖银行贷款报表？那你可直接算21年就可以
2023-02-27 12:50:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师，我们建筑业装修工程，账务处理没有用建筑业新收入准则核算方法，还是用老的高仿核算方法，这样可以吗，税局会不会叫改呢
你好    你们这个  要用新准则来做账的才对的；   会让修改的；  
228楼
2023-02-27 12:05:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 命运路人 发表的提问：
企业发生坏账时坏账准备不足，是坏账准备产生借方余额，还是当时就提足坏账准备然后当时核销
您好，企业发生坏账时坏账准备不足，是坏账准备产生借方余额。
229楼
2023-02-27 12:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 兰多奇-物之趣 发表的提问：
请问老师:小企业会计准则 餐饮业。 19年多记了45000元的费用。 今年还没有汇算清缴。我现在应该怎么做呢？
你好，这样做调整分录 借；库存现金等科目，贷；利润分配——未分配利润
230楼
2023-02-28 11:12:16
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兰多奇-物之趣：回复邹老师 好的老师。我19年预估9万费用。现在费用票只到了2万左右。到的这部分费用分录怎么做啊？没有到的那部分怎么做账呢？
2023-02-28 11:24:49
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，需要把暂估的费用分录冲销，然后按2万做费用分录
2023-02-28 11:53:42
兰多奇-物之趣：回复邹老师 借：销售费用-2万 贷：其他应付款-暂估-2万。 然后在做 借：销售费用2万 贷：库存现金2万。这样对吗？ 那没到的那部分不用做分录了。汇算淸缴时去年多记的费用和暂估未到的费用都直接调增就好了。我理解的对吗老师
2023-02-28 12:13:22
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，跨年的损益事项，需要通过利润分配——未分配利润科目核算（小企业会计准则 ） 需要把多入账的费用调减的
2023-02-28 12:33:40
兰多奇-物之趣：回复邹老师 奥。去年多暂估的今年也要做分录是吗？ 就做 借：其他应付款——暂估 贷：利润分配--未分配利润。 是这样吗老师
2023-02-28 12:51:31
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，是的，是这样处理的
2023-02-28 13:08:57
兰多奇-物之趣：回复邹老师 好的。 谢谢老师‍
2023-02-28 13:22:51
邹老师：回复兰多奇-物之趣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 13:50:37
兰多奇-物之趣：回复邹老师 请问老师。填年报表调增的费用和调增的成本分别填写哪个表格的哪一行呢？
2023-02-28 14:16:55
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，是什么原因调增了费用，成本呢？
2023-02-28 14:30:10
兰多奇-物之趣：回复邹老师 费用调增 （ 一部分是19年多记了45000元 一部分是暂估未到的费用 ） 成本是19年暂估今年未到的成本要调增
2023-02-28 14:50:03
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，多记了需要做冲销分录，按冲销之后的费用填写 暂估未到的费用调增，在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写调增
2023-02-28 15:09:23
兰多奇-物之趣：回复邹老师 （好的 老师 暂估调增的我知道怎么做了。）19年多记的部分 今年我账上冲销多做的45000 年报表填写的时候就按正确的5000元的费用填写就可以是吗? 不需按错的5万填写 然后在调增了对吗？
2023-02-28 15:24:58
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，是的 （年报表填写的时候就按正确的5000元的费用填写就可以了，不需按错的5万填写然后再调增4500了）
2023-02-28 15:38:04
兰多奇-物之趣：回复邹老师 好的。 谢谢老师这么耐心回答我♥️感恩
2023-02-28 15:58:33
邹老师：回复兰多奇-物之趣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 16:25:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ LL 发表的提问：
我在做汇算清缴的报表，企业信息默认的企业会计制度，但是我们是小企业会计准则。这个对报表有影响吗可以就以默认的信息报
你好!你按你在税局备案的制度申报
231楼
2023-02-28 11:25:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请问一下，我司选择了小企业会计准则，在汇算清缴时有填写附注这个表，这个附注是必需要填吗？
你好，可以不用填写的。
232楼
2023-02-28 11:42:54
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阳光：回复郭老师 好的，谢谢了
2023-02-28 12:06:50
郭老师：回复阳光不用客气，工作愉快。
2023-02-28 12:23:27
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 清枫寒雪 发表的提问：
老师，小企业会计准则，小规模企业，汇算清缴补税的分录应该怎么做？
您好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税。
233楼
2023-02-28 12:05:59
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清枫寒雪：回复小林老师 老师，银行存款科目呢？银行存款出去钱了呀？
2023-02-28 12:35:20
小林老师：回复清枫寒雪您好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税。借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
2023-02-28 13:03:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 维小尼 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，去年我少核算了成本66591.6元，现在我汇算清缴调减66591.6，那么我账务是不是，借 利润分配66591.6 贷，委托加工物资66591.6
你是委托加工的可以
234楼
2023-03-01 11:16:12
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
老师。请问一下我们公司16年开业的时候备案的是小企业会计准则。后来第一年汇算清缴的时候基本信息那里默认的是一般企业会计准则，我们没注意也没改过来。后来每年的都是一般企业汇算的。这个需要改过来吗
你好，现在时间太久了不改了呢
235楼
2023-03-01 11:22:33
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糖糖：回复王晶老师 这个备案那边还是小企业，汇算这边默认的就是一般企业。这个不改有影响吗
2023-03-01 11:45:44
王晶老师：回复糖糖在重新备案一下就可以了呢
2023-03-01 12:08:47
糖糖：回复王晶老师 那是直接重新备案然后再汇算清缴吗
2023-03-01 12:21:07
糖糖：回复王晶老师 汇算报表里面直接改然后就调出来备案的信息
2023-03-01 12:44:21
王晶老师：回复糖糖可以先重新备案，在汇算清缴的
2023-03-01 12:55:29
糖糖：回复王晶老师 这个备案需要和专管员提一下吗
2023-03-01 13:16:40
王晶老师：回复糖糖不用，直接去税务局大厅备案就行
2023-03-01 13:28:37
糖糖：回复王晶老师 不对啊。老师，我现在税局备案的就是小企业。只是汇算清缴里面的不对。我改备案也没啥用吧
2023-03-01 13:40:55
王晶老师：回复糖糖哦哦，这样啊，那联系一下专管员，让他给改汇算
2023-03-01 14:00:56
糖糖：回复王晶老师 汇算的表好像是自动生成的，专管员能改？
2023-03-01 14:28:16
王晶老师：回复糖糖后台是可以更改的呢，税务局系统都是内部设定的
2023-03-01 14:44:24
糖糖：回复王晶老师 这个改了影响我之前年度的汇算不
2023-03-01 15:06:15
糖糖：回复王晶老师 不改的话，就这样汇算有影响不
2023-03-01 15:27:06
王晶老师：回复糖糖不一致的话，自己发现了最好改一下呢，不改也没啥
2023-03-01 15:44:48
糖糖：回复王晶老师 我刚查以前的申报表都是企业会计准则的一般企业。做账和备案是小企业会计准则。主要是每次申报的时候报表也没觉得有啥不一样，所以就没注意过
2023-03-01 16:02:52
糖糖：回复王晶老师 现在改的话，是把汇算上的企业改成小企业。但是之前所有的申报会不会要重新弄啊
2023-03-01 16:22:05
王晶老师：回复糖糖不用，改现在的就可以了呢，汇算的让改为小企业就行
2023-03-01 16:45:33
糖糖：回复王晶老师 那季报财务报表也是一般企业会计准则
2023-03-01 17:04:00
王晶老师：回复糖糖哦哦，这样啊，那是都不一致了呢，去税务局找专管员说明一下看看
2023-03-01 17:20:29
糖糖：回复王晶老师 现在疫情期间基本没事不让去税务局。这种情况严重不。老师，怎么看金蝶财务软件选的是哪种会计准则。因为最开始做账不是我弄的，我先搞清楚了再看怎么处理
2023-03-01 17:40:27
王晶老师：回复糖糖哦哦，那以后去改吧，也不严重
2023-03-01 18:09:57
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 岁月 静好 发表的提问：
如果实行的的是小企业会计准则，去年的费用放到今年入帐，是不是直接就做费用？需要调整去年的汇算清缴表吗？
你好，计入借利润分配――未分配利润，如果要想税前列支，那么可以调整去年的汇算清缴表
236楼
2023-03-01 11:30:54
全部回复
岁月 静好：回复徐阿富老师 如果直接做当年费用，在当年税前列支，可以吗？
2023-03-01 11:52:11
徐阿富老师：回复岁月 静好你好，直接做费用，在19年要做调增，可以的
2023-03-01 12:21:32
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.55w
引用 @ 鳗鱼大门 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴补交的税款采用未来适用法计入本期，那下一年的汇算清缴需要调增这比费用吗？
补交的所得税不影响损益，汇算清缴不调整
237楼
2023-03-01 11:56:07
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，收到19年退回的汇算清缴如何做账？采用小企业会计准则
您好！借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
238楼
2023-03-01 12:02:59
全部回复
Lili：回复小妍老师 老师这样写不对吧？
2023-03-01 12:19:02
小妍老师：回复Lili您好！那您想怎么写分录？
2023-03-01 12:41:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 怪怪 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴完，补交的税费怎么做账？
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
239楼
2023-03-02 11:23:29
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怪怪：回复meizi老师 那每个季度的企业所得税缴纳怎么做账呢？
2023-03-02 11:40:45
meizi老师：回复怪怪你好 正常的话 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
2023-03-02 11:53:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 鳗鱼大门 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴需要补税，那么用不用调整报表金额呢？怎么调整呢？
您好 小企业会计准则汇算清缴需要补税 不用调整报表金额
240楼
2023-03-02 11:40:13
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