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企业会计准则坏账核算方法
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
固定资产一次性扣除之后，每个月分录如何做？每个季度分录如何做？汇算清缴的分录如何做？ 我的疑惑：小企业会计准则跟企业会计准则分别是怎样的会计处理？
小企业会计准则跟企业会计准则的处理是一样的 固定资产一次性扣除，是指一次性税前扣除，账面还是要计入固定资产，然后分期计提折旧的 扣除当年度，汇算清缴时候，当年度一次性税前扣除 之后年度，账面计提的折旧额，要做纳税调增
241楼
2023-03-02 12:02:59
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Dwinding：回复辜老师 不需要用到递延所得税负债这个科目吗？
2023-03-02 12:15:08
辜老师：回复Dwinding要的，严格上是要确认递延所得税负债的
2023-03-02 12:44:49
Dwinding：回复辜老师 小企业会计准则没有这个科目 那是不是就像你说的那样，每月正常提折旧，汇算清缴直接调报表？
2023-03-02 12:55:08
辜老师：回复Dwinding账面每月计提折旧，汇算清缴的时候，固定资产折旧明细表里面填列一次性扣除就可以的
2023-03-02 13:05:14
Dwinding：回复辜老师 一次性扣除在购买当季度就填了表了，汇算清缴还要填一次？
2023-03-02 13:30:06
辜老师：回复Dwinding是的，汇算清缴还要填列的
2023-03-02 13:40:22
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.55w
引用 @ 专注的裙子 发表的提问：
跨年了，还没有汇算清缴，漏记一笔去年的招待费，汇算清缴怎么调，在哪里调整。小企业会计准则，调完表以后为了账表一致，还需要做个分录吗？
借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 汇算的时候直接把这笔费用加在利润表里边。
242楼
2023-03-05 13:23:31
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ A焕焕 发表的提问：
请问老师，汇算清缴什么情况下要选企业会计准则？什么情况，选小企业会计准则。
你备案是什么制度就选什么制度
243楼
2023-03-05 13:40:04
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.55w
引用 @ 一路向前 发表的提问：
老师好！小企业会计准则汇算清缴前对去年的成本费用做了调整，在今年做的调整分录，那汇算清缴的时候还需要纳税调整吗？
你今年做的调整分录，当然要在汇算清缴中做纳税调整哈
244楼
2023-03-05 13:54:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Tingzi 发表的提问：
选小企业会计准则和企业会计准则影响汇算清缴上面那几张表
你好，没有什么影响的
245楼
2023-03-06 10:43:29
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Tingzi：回复邹老师 能做账晒@邹老师:
2023-03-06 11:09:19
邹老师：回复Tingzi你好，可以的
2023-03-06 11:25:55
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
开办费。小企业会计准则。汇算清缴的时候要纳税调增吗？
汇算清缴的时候不会纳税调整。
246楼
2023-03-06 11:05:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
小企业会计准则，12月份工资在12月底计提，1月份发放，这个工资是可以计入18年的成本的吧？汇算清缴时需要调减成本吗？
你好，可以入18年的成本或者费用 汇算清缴不需要调整
247楼
2023-03-06 11:26:56
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 無言 发表的提问：
老师有这样一笔业务，18年一笔业务开了两次票，在今年5月和税务沟通后开了红票，在汇算清缴时冲了重复的收入，现在账务怎么处理呢？是要调18年底的账嘛？执行的是小企业会计准则
现在已经6月份了，如果你要动账的话，就得反记账结账很多个月份，建议你的账务处理做到19年，在19年汇算清缴的时候，再把这笔调整回去就可以了，这样两个年度合起来看，就是一致的了。
248楼
2023-03-06 11:53:59
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無言：回复徐璐老师 问题是18年汇算清缴申报表已经改了
2023-03-06 12:40:09
無言：回复徐璐老师 18年汇算清缴我做的时候已经冲了收了，不然要多缴6万多的税，
2023-03-06 13:06:51
無言：回复徐璐老师 当时利润表冲了收入，而资产负债表没动
2023-03-06 13:20:54
無言：回复徐璐老师 现在怎么写分录合适呢
2023-03-06 13:44:42
徐璐老师：回复無言你如果动了利润表的话，那么资产负债表相应的也要动，不然数据会对不上，如果是这种情况的话，建议可以在2018年12月份进行修改调整，就不在2019年的账里面体现。
2023-03-06 14:01:14
無言：回复徐璐老师 那老师资产负债表改哪些项目呢
2023-03-06 14:27:24
無言：回复徐璐老师 现在补做一次可以嘛
2023-03-06 14:54:35
徐璐老师：回复無言你要把你冲红收入的那一笔入账，这样你资产负债表里面的未分配利润数会发生变化。
2023-03-06 15:19:15
無言：回复徐璐老师 分录怎么写呢
2023-03-06 15:34:10
無言：回复徐璐老师 减少应收账款，应缴税费，未份配利润
2023-03-06 15:49:58
徐璐老师：回复無言借应收账款 （红字） 贷主营业务收入（红字） 应交税费-销项（红字）
2023-03-06 16:10:48
無言：回复徐璐老师 明白了，老师，谢谢
2023-03-06 16:37:02
徐璐老师：回复無言不客气的，祝同学工作顺利。
2023-03-06 16:53:57
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 彩虹雨 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴具体需要填哪些表
您好，需要根据你们公司的实际的情况，一般是需要收入，成本费用明细表，应付职工薪酬明细表，固定资产明细表，纳税调整明细表，亏损弥补表
249楼
2023-03-07 11:27:49
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 学堂用户_ph845363 发表的提问：
汇算清缴中小企业会计准则附注需要填写吗
你好，可以不用填写的呢
250楼
2023-03-07 11:37:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
251楼
2023-03-07 11:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 洁仪 发表的提问：
汇算清缴。老师，我在填基础信息表时，表中代码107适用会计准则或会计制度：填写的是代码200小企业会计准则，与我在电子税务局财务会计制度备案信息显示的是一样，为什么保存基础信息表的时候总是提醒“您选择的会计信息同“财务会计制度备案信息”不一致，请及时通过财务会计制度备案功能进行修改！”
你返回去看下你备案的信息
252楼
2023-03-08 11:18:25
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鳗鱼大门 发表的提问：
小企业会计准则采用未来适用法汇算清缴缴纳的所得税，可以在下一年汇算清缴扣除吗？
没太明白，你那个是什么意思？
253楼
2023-03-08 11:32:11
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ hui W 发表的提问：
执行小企业会计准则 ，汇算清缴缴纳的所得税怎能做分录？
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
254楼
2023-03-08 11:38:44
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 金丽 发表的提问：
老师，请问一下，小企业会计准则下，我今年收到去年的费用发票，可以入账吗？汇算清缴需要调整吗？
今年收到去年的费用发票，可以直接做为20年损益，不调整19年了
255楼
2023-03-08 11:50:59
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金丽：回复文文老师 2021年汇算清缴需要调整吗
2023-03-08 12:09:02
文文老师：回复金丽2021年汇算清缴，不需要调整
2023-03-08 12:23:17
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