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企业会计准则坏账核算方法
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ Qq0615 发表的提问：
请问上个月汇算清缴时，补交了一笔所得税，小企业会计准则下应该怎么做帐？
借利润分配未分配利润贷应交税费 借应交税费贷银行存款。
271楼
2023-03-15 10:31:27
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Qq0615：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 10:55:47
郭老师：回复Qq0615不用客气 工作愉快
2023-03-15 11:09:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师，汇算清缴选择小企业会计准则，然后这样对吗，还是要填是
对的，选否就可以
272楼
2023-03-15 10:57:27
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，5月份汇算清缴补缴的税款怎么做账，小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳时 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
273楼
2023-03-15 11:11:41
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爱妃接旨：回复徐阿富老师 老师，这个还得计提是吗？能直接借利润分配未分配利润贷银行存款吗
2023-03-15 11:31:26
徐阿富老师：回复爱妃接旨你好，需要经过计提的程序，否则看不出交了多少所得税
2023-03-15 11:44:28
爱妃接旨：回复徐阿富老师 老师摘要怎么写？麻烦您说下
2023-03-15 12:00:30
徐阿富老师：回复爱妃接旨你好，汇算清缴缴纳2019年度所得税
2023-03-15 12:15:38
爱妃接旨：回复徐阿富老师 老师，连个分录都这么写摘要是吗
2023-03-15 12:30:45
徐阿富老师：回复爱妃接旨是的，两份凭证都可以这样写
2023-03-15 12:54:49
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 星球 发表的提问：
去年12月折旧计提少了，现在还没有汇算清缴，小企业会计准则怎样处理呢？
可以补提，借利润分配 贷累计折旧
274楼
2023-03-15 11:17:09
全部回复
星球：回复小云老师 财务报表己经上传了啊
2023-03-15 11:32:23
星球：回复小云老师 汇算清缴填表时加上一起填就可以了？
2023-03-15 11:52:14
小云老师：回复星球是的，加上一起填
2023-03-15 12:10:28
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雪婧 发表的提问：
今年填汇算清缴是有一项在基础经营情况表里的107适用会计准则或会计制度这一栏：以前填的是小企业会计准则，通过学习实际上应该是企业会计准则，这个修改有什么注意事项吗？
您好，如果影响不大的话，个人不建议更改。
275楼
2023-03-15 11:38:59
全部回复
雪婧：回复QQ老师 老师，请问融资担保行业在基本经营情况表的105所属国民经济行业应该选哪个？融资担保行业好像是类是金融业，但又不是金融业，属不属于6760资本投资服务？如果不属于应该属于哪个呢？
2023-03-15 12:12:23
QQ老师：回复雪婧你好，填表的时候这一块应该是自动带出的。应该是属于金融业的。
2023-03-15 12:36:22
雪婧：回复QQ老师 谢谢，还有汇算清缴表的基本信息里的人数，实际有6人在岗，还有3人为股东不在岗上班，只是有事来开会等，并且上年也在发工资(应该是劳务费)，人数填9人吗?
2023-03-15 13:05:01
QQ老师：回复雪婧你好，是的，按9个人填写。
2023-03-15 13:34:19
雪婧：回复QQ老师 3人也是按工资在造(通知上写的3人是劳务费)，期间费用表里可以全填在职工薪酬里吗?
2023-03-15 13:46:16
QQ老师：回复雪婧你好，当初是用应付职工薪酬核算的金额可以填在里面。
2023-03-15 14:14:19
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
执行小企业会计准则，汇算清缴需要补税，怎么做分录？
借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
276楼
2023-03-16 10:50:05
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叼着蔷薇的猫咪：回复答疑陈园老师 年底结转了盈余公积也是一样的分录吗？
2023-03-16 11:04:09
答疑陈园老师：回复叼着蔷薇的猫咪如果提取了盈余公积，还需要将多提的法定盈余公积冲销回来。 做红字分录即可。
2023-03-16 11:30:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ koori 发表的提问：
麻烦问下去年多计提的费用今年汇算清缴已经调增交完税了。现在做5月凭证怎么处理？公司适用是小企业会计准则
你好 你要冲费用 去年分录怎么做的 这样好判断怎么冲
277楼
2023-03-16 11:16:33
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koori：回复meizi老师 去年分录是这样做的
2023-03-16 11:33:33
meizi老师：回复koori你好现在做 借其他应付款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-03-16 11:44:10
koori：回复meizi老师 是这样做就行吗？
2023-03-16 12:12:49
meizi老师：回复koori嗯是的 小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目 直接走未分配利润做就行
2023-03-16 12:38:34
koori：回复meizi老师 这样做以后负债表未分配利润是正数（上月还是负数），就放着吗？还是要进行什么后续做账
2023-03-16 12:57:26
meizi老师：回复koori你好 是的 后面不做什么了
2023-03-16 13:11:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ dream&忆纷飞 发表的提问：
老师您好，请问汇算清缴选适用会计准则，选小企业会计准则说跟金税三期备案不符怎么办啊，选择其他的也说不符
你好； 先去看看你电子税务局里面 备案的是什么准则； 去 会计制度备案里面去看看 ；先看下是什么 ； 在去考虑你汇算选择什么
278楼
2023-03-16 11:35:59
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dream&忆纷飞：回复meizi老师 小企业会计准则啊，但是选择完啦就说不符合
2023-03-16 11:52:15
meizi老师：回复dream&忆纷飞 你好 ； 如果 系统税务局备案的这个； 你 汇算 要选择小企业会计准则 ； 对应的话 就可以了。如果 提示你不对 ；就得找税务局了。     问下税务局  他们地方系统   选择成什么准则了。 你要按照税务系统的去改 才行的；       
2023-03-16 12:18:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 锦鲤妞妞 发表的提问：
老师好，汇算清缴补交税费，如何做分录（我司是小企业会计准则）！另外不用调整，不用不补缴，还要做分录吗？
你好 1. 不用不缴纳 不用做分录的 2. 补税费 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款。 借未分配利润贷以前年度损益调整
279楼
2023-03-19 13:08:42
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锦鲤妞妞：回复meizi老师 老师，小企业会计准则没有以前年度调整科目？
2023-03-19 13:40:05
meizi老师：回复锦鲤妞妞你好 没有就走未分配利润做 借 借未分配利润贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-03-19 14:05:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A0小茹 发表的提问：
汇算清缴调增，分录怎么做？小企业会计准则的
汇算清缴调增，不需要做分录
280楼
2023-03-19 13:29:47
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A0小茹：回复紫藤老师 帐上不用修改我的利润不是一直不对吗
2023-03-19 13:45:09
紫藤老师：回复A0小茹所得税纳税调增,如果是调增企业所得税计税收入,则无需做调整的会计分录 如果是企业所得税汇算清缴时,补交了以前年度的所得税,则仅需对补交的所得税税额做会计分录借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 交税时 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-03-19 13:57:35
A0小茹：回复紫藤老师 老师没有交税，我家是负数，因为我调增了15000元，那我资产负债表上未分配利润这个咋办
2023-03-19 14:09:26
紫藤老师：回复A0小茹所得税纳税调增,如果是调增企业所得税计税收入,则无需做调整的会计分录，你备注
2023-03-19 14:23:26
A0小茹：回复紫藤老师 还是之前那个数据，是这样的吗？
2023-03-19 14:34:12
紫藤老师：回复A0小茹无需做调整的会计分录，你备注一下即可
2023-03-19 15:03:13
A0小茹：回复紫藤老师 在哪里备注呀老师
2023-03-19 15:19:21
紫藤老师：回复A0小茹资产负债表上未分配利润旁边
2023-03-19 15:47:49
A0小茹：回复紫藤老师 您所说的这个是申报表上面备注吗。做账软件里面的资产需要备注吗
2023-03-19 16:01:08
紫藤老师：回复A0小茹申报表上面备注即可
2023-03-19 16:21:24
A0小茹：回复紫藤老师 可以在附注那边备注吗。如果不备注有影响吗
2023-03-19 16:39:28
紫藤老师：回复A0小茹可以在附注那边备注，不备注过段时间你就忘了
2023-03-19 16:53:09
A0小茹：回复紫藤老师 有道理，但是我备注啥呢，我这个是社保费，但是这个我们没有做工资，我就不给他们做税前扣除啦，调增
2023-03-19 17:21:29
紫藤老师：回复A0小茹你好，备注调增了XXX 15000元，
2023-03-19 17:33:31
A0小茹：回复紫藤老师 老师是不是在存在要缴纳企业所得税的时候才要涉及账务处理（年终汇算清缴）
2023-03-19 17:45:50
紫藤老师：回复A0小茹对的，你的理解是正确的
2023-03-19 18:13:28
A0小茹：回复紫藤老师 非常感谢您，辛苦啦
2023-03-19 18:27:28
紫藤老师：回复A0小茹不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-19 18:37:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ The Ferryman 发表的提问：
请问老师，小企业会计准则的公司，汇算清缴时没有一般企业收入明细表、一般企业成本支出明细表这两张表选是吗
你好 是的 小微企业是不需要这两个表的
281楼
2023-03-19 13:35:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
固定资产一次性扣除之后，每个月分录如何做？每个季度分录如何做？汇算清缴的分录如何做？ 小企业会计准则跟企业会计准则分别是怎样的会计处理？
500万以下的固定资产一次性扣除成本，这个数税务上汇算清缴时的处理。会计处理还是要入固定资产按月折旧的，不能一次进费用
282楼
2023-03-20 10:48:12
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Dwinding：回复龙枫老师 我记得采用会计准则的企业，要用到递延所得税负债的科目，请问是怎么做的？
2023-03-20 11:25:42
龙枫老师：回复Dwinding你好啊学员借鉴一下吧啊
2023-03-20 11:47:43
Dwinding：回复龙枫老师 可是采用小企业会计准则的企业，用的财务软件根本就没有递延所得税负债这个科目诶
2023-03-20 12:06:01
龙枫老师：回复Dwinding你好，实在不行的话放到其他流动资产里面
2023-03-20 12:16:10
Dwinding：回复龙枫老师 具体分录怎么做？
2023-03-20 12:36:11
龙枫老师：回复Dwinding使用小会计准则时并没有这个科目，可以继续原来的处理方法，只在汇算清缴时申报，日常不做处理。
2023-03-20 13:02:39
Dwinding：回复龙枫老师 按照你给的例子，2500那个里为什么是负数
2023-03-20 13:14:44
龙枫老师：回复Dwinding是冲的啊，可以分录倒过来正数的
2023-03-20 13:32:46
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，研发费用有金额50000，汇算清缴填在哪儿？
你好，A104000和A107012那边要填写，一个是费用的，一个是加计扣除的
283楼
2023-03-20 11:13:17
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鼎：回复王超老师 王老师，2020汇缴没有这2个表呢
2023-03-20 11:54:00
王超老师：回复鼎你好，你们一点费用都没有吗，可以给我看一下你们的利润表吗 那个加计扣除的如果没有，也是可以的
2023-03-20 12:14:43
鼎：回复王超老师 有费用的
2023-03-20 12:32:31
王超老师：回复鼎那你看一下，是不是费用比例太少了，正常情况下你们也是要填写A104000的
2023-03-20 13:01:29
鼎：回复王超老师 老师，也没用104000这表啊
2023-03-20 13:21:13
鼎：回复王超老师 另外加计扣除是否有填，我在哪儿查询到，
2023-03-20 13:45:10
王超老师：回复鼎这个是你没有弹出来，要问一下税务局的，这个正常情况下都要写的
2023-03-20 14:12:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
小企业会计准则，怎么冲销去年暂估的费用啊，会计分录怎么做？去年暂估的多，今年回来的票少，少的金额已经在汇算清缴的时候调增了
你好这个对应实务中建议做借其他应付款等，贷未分配利润，汇算清缴纳税调增，这样21年汇算清缴也不需要纳税调减，不做xx费用 负数，
284楼
2023-03-20 11:29:58
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户sb9tkh 发表的提问：
.乙企业2021年初“应收账款”账户的余额为100万元。 3月份收回已核销的坏账4000元,存入银行。9月份有应收账款2500元不能收回.经批准确认为坏账。2021年末,“应收账款”账户的余额为80万元。该公司采用应收款项余额百分比法核算坏账损失,坏账准备计提比例为5‰。 要求: (1) 计算12月“坏账准备”账户已有余额、应保留余额。 (2) 计算甲企业2021年末应计提的坏账准备。 (3) 编制以上业务的会计分录。
同学你好 (1) 计算12月“坏账准备”账户已有余额、应保留余额。 已有余额=5000加4000减2500=6500 保留余额=800000*5/1000=4000 (2) 计算甲企业2021年末应计提的坏账准备。=4000-6500=-2500 (3) 编制以上业务的会计分录。 借，应收账款4000 贷，坏账准备4000 同时 借，银行存款4000 贷，应收账款4000 2 借，坏账准备2500 贷，应收账款2500 3 借，坏账准备2500 贷，信用减值损失2500
285楼
2023-03-21 10:31:07
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