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小规模增值税缴纳会计分录
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
16楼
2022-12-11 08:10:48
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jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2022-12-11 08:29:32
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2022-12-11 08:45:03
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2022-12-11 09:13:02
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2022-12-11 09:30:15
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2022-12-11 09:47:41
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2022-12-11 10:02:09
jia jia：回复程小峰老师 好，
2022-12-11 10:16:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Anacy 发表的提问：
是小规模纳税人，缴纳第二季度增值税的会计分录如何做啊？
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
17楼
2022-12-11 09:03:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想请问小规模纳税人，季度缴纳增值税会计分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 需要交做借借应交增值税 贷银行
18楼
2022-12-11 09:58:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 智钰 发表的提问：
小规模纳税人缴纳开具增值税专票时，税费的会计分录怎么做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：银行存款
19楼
2022-12-11 11:16:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ Baby-Q??? 发表的提问：
小规模 增值税缴纳 所得税缴纳分录。 工资分录
借应交税费应交增值税贷银行存款。
20楼
2022-12-11 12:38:19
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郭老师：回复Baby-Q???所得税的计提借所得税费用贷应交税费， 缴纳 借应交税费贷银行存款。
2022-12-11 13:03:09
郭老师：回复Baby-Q???计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-12-11 13:13:18
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
如果是免税就不用计提
21楼
2022-12-11 15:42:26
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杨洋阳：回复刘利老师 需要缴纳增值税
2022-12-11 15:53:15
刘利老师：回复杨洋阳借:税金及附加。 贷:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交印花税。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。 贷:应交税费-应交教育费附加。 贷:应交税费-应交地方教育费附加
2022-12-11 16:12:03
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人代开专票时缴纳的增值税如何做会计分录？
您好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
22楼
2022-12-11 16:02:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，我是小规模，一季度缴纳增值税25000，会计分录怎么写
你好，借应交税费应交增值税25000，贷银行25000
23楼
2022-12-11 16:18:05
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
小规模纳税人缴增值税时多交了0.01元会计分录要怎么做
调帐就可以 补提一分钱计入营业外支出
24楼
2022-12-11 16:38:59
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咳咳咳：回复QQ老师 那增值税需要计提吗
2022-12-11 17:06:27
QQ老师：回复咳咳咳当月计提次月缴纳。
2022-12-11 17:33:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
增值税计提和缴纳分录怎么写？小规模
同学你好，计提时，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。缴纳时，借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款。
25楼
2022-12-12 14:34:26
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陌生人????：回复王雁鸣老师 计提时候借方是银行存款怎么理解？？
2022-12-12 15:00:08
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，理解为取得收入时，就要计提增值税，也就是价税分离。
2022-12-12 15:27:44
陌生人????：回复王雁鸣老师 老师你看我贷方余额，这是不是就算是已经计提过了？是不是之间把这个冲了做借：应交增值税-未交税费12632.27 贷银行存款12632.27就可以了？
2022-12-12 15:55:42
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，不是的，如果贵公司是小规模纳税人，做的是无票收入，增值税是不需要缴纳的。
2022-12-12 16:09:02
陌生人????：回复王雁鸣老师 是小规模，但是开票额也超出优惠政策的了
2022-12-12 16:25:31
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，现在小规模纳税人，普通发票，全部免增值税的。
2022-12-12 16:39:34
陌生人????：回复王雁鸣老师 不是45万之内才免的吗？但是我4月份时候缴了12632呀
2022-12-12 16:58:26
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，不是的，现在是全部免的，你4月交了的话，可以申请退税处理。
2022-12-12 17:12:54
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
26楼
2022-12-12 14:55:22
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 外向的帅哥 发表的提问：
小规模误多缴增值税怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费---应交增值税
27楼
2022-12-12 15:23:42
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Lee 发表的提问：
小规模纳税人 计提和缴纳增值税，怎么做分录？
同学你好 很高兴为你解答 计提 借 主营业务收入等 贷 应交税费未交增值税
28楼
2022-12-12 15:29:59
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钟存老师：回复Lee缴纳 借 应交税费_未交增值税 贷 银行存款
2022-12-12 15:41:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 信号塔 发表的提问：
小规模纳税人增值税定额4万，如何计提缴纳增值税分录。
不用计提的，你们是定期定额的是吗？开了不到四万也是按四万缴纳的
29楼
2022-12-13 14:15:25
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信号塔：回复郭老师 就是交完税之后那个分录怎么入账？
2022-12-13 14:42:46
郭老师：回复信号塔开了不到四万也是按四万缴纳的，是不是这个，会和你的账有个差额的吧
2022-12-13 14:55:59
信号塔：回复郭老师 是的，
2022-12-13 15:08:12
信号塔：回复郭老师 反正每个月就交4万。
2022-12-13 15:29:11
信号塔：回复郭老师 会计分录？
2022-12-13 15:49:47
郭老师：回复信号塔把那个差额放管理费用 借银存 主营业务收入 应交税费-应交增值税100 借应交税费-应交增值税100管理费用20贷银存120
2022-12-13 16:07:51
信号塔：回复郭老师 我的意思是正常交税是3600增值税。拿到完税凭证之后要入账的分录是什么？
2022-12-13 16:33:58
郭老师：回复信号塔借应交税费-应交增值税（之前确认收入贷方）管理费用差额贷银存3600
2022-12-13 16:49:43
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
小规模代开专票增值税和城建税都已缴纳，会计分录怎么做
借：应交税费-应交增值税 -城建税 贷银行存款
30楼
2022-12-13 14:43:22
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暖嗳℡：回复小惑老师 我听说可以这么做： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－未交增值税 借：税金及附加－城市维护建设税 贷：应交税费－应交城建税 借：应交税费－未交增值税 应交税费－应交城建税 贷：其他应付款－个人 这么做对不对
2022-12-13 15:04:13
小惑老师：回复暖嗳℡应交税费－未交增值税 这个明细科目不对。是应交增值税
2022-12-13 15:26:20
暖嗳℡：回复小惑老师 哦哦好吧
2022-12-13 15:40:34
小惑老师：回复暖嗳℡不客气祝您学习愉快
2022-12-13 15:56:24
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