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小规模增值税缴纳会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小小马 发表的提问：
你好，请问小规模现在30万以内免缴增值税，那这部分免缴的增值税怎么做会计分录呢
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
166楼
2023-02-07 12:21:25
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
167楼
2023-02-07 12:44:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做的？
一、取得收入时 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免税费 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 三、交税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
168楼
2023-02-08 11:50:12
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学无止境：回复江老师 谢谢老师
2023-02-08 12:13:55
江老师：回复学无止境有不明白的问题再咨询服务
2023-02-08 12:32:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 春小麦 发表的提问：
小规模纳税人季度免缴增值税的分录是做反分录对冲吗？
你好，是这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
169楼
2023-02-08 11:56:52
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 蜡笔小欣 发表的提问：
小规模纳税人公司上个季度忘记计提增值税、附加税、企业所得税，本月缴纳时怎么做会计分录？
您好，在本季度补计提即可
170楼
2023-02-08 12:20:04
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蜡笔小欣：回复小林老师 具体怎么做会计分录呢？会计申报增值税应该是报的无票营收
2023-02-08 13:05:52
小林老师：回复蜡笔小欣您好，无票收入您会计如何做账？借应收账款贷应交税费应交增值税，主营业务收入？
2023-02-08 13:17:55
蜡笔小欣：回复小林老师 我上个季度每月营收也没有做价税分离，因为公司没有开过发票做账时就忘记这回事了。。。
2023-02-08 13:42:22
蜡笔小欣：回复小林老师 我不清楚会计是怎么做账的，她只是兼职外账。我想的是自己做一下内账了解一下公司的具体盈亏。
2023-02-08 13:55:27
小林老师：回复蜡笔小欣您好，那这个 需要具体分析的
2023-02-08 14:10:34
蜡笔小欣：回复小林老师 分析什么？我就是上个季度有营收了，全是无票收入，会计这个月做账缴纳了税款。我这边在做账时上季度入主营业务收入时没有做价税分离（没计提），现在已缴纳相关税费了，怎么入账？
2023-02-08 14:24:02
小林老师：回复蜡笔小欣您好，那您就红字冲回收入分录，重新做价税分离
2023-02-08 14:50:57
蜡笔小欣：回复小林老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 15:16:05
小林老师：回复蜡笔小欣您好。您客气。小林非常荣幸能够给您支持
2023-02-08 15:37:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
171楼
2023-02-08 12:27:15
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 小栗 发表的提问：
小规模纳税人，开专用发票，缴纳增值税时，分录怎么做
您好， 借 银行存款 贷 应交税费 应交增值税 主营业务收入 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
172楼
2023-02-08 12:44:59
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小栗：回复龙枫老师 那缴纳增值税呢，怎么入账
2023-02-08 13:06:44
龙枫老师：回复小栗缴纳增值税是最后一笔分录
2023-02-08 13:22:59
小栗：回复龙枫老师 那需要怎么弄啊
2023-02-08 13:47:09
小栗：回复龙枫老师 还有老师，小规模纳税人，能认证抵扣专票吗
2023-02-08 13:58:38
龙枫老师：回复小栗借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款 一般纳税人才能抵扣的
2023-02-08 14:18:31
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 怕孤独的帅哥 发表的提问：
小规模纳税人多缴增值税附加税，银行已扣款怎么做会计分录？后退税成功，税款返回银行账户，怎么做会计分录？
同学，你好，按原缴纳的金额计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建税等，支付时，借：应交税费-城建税等，贷：银行存款，待退回时，红冲：借：税金及附加 ，贷：应交税费-城建税等，收回时，借银行存款，贷：应交税费
173楼
2023-02-09 11:38:39
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怕孤独的帅哥：回复小叶老师 老师那增值税呢？做同样的会计处理吗？
2023-02-09 11:58:21
小叶老师：回复怕孤独的帅哥做同样的处理，先做再红冲
2023-02-09 12:15:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小可乐 发表的提问：
老师我是小规模纳税人增值税和所得税都达到了免征点那要怎么做缴纳增值税和所得税的会计分录呢
你好 缴纳增值税，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款 缴纳企业所得税，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
174楼
2023-02-09 11:56:45
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小可乐：回复邹老师 那其他的附加税需要做分录吗
2023-02-09 12:24:30
小可乐：回复邹老师 我做收入时就是借应收帐款，贷主营业务收入应交税费销项
2023-02-09 12:52:17
小可乐：回复邹老师 还有利润是负数还要做缴纳所得税的分录吗
2023-02-09 13:16:12
邹老师：回复小可乐你好，增值税免征了，附加税就免征，免征不需要做计提分录的 利润是负数不需要做缴纳企业所得税分录的
2023-02-09 13:43:44
小可乐：回复邹老师 好的谢谢
2023-02-09 14:04:27
小可乐：回复邹老师 你好问一下我之没有财务费用但现在银行有汇利息到账户上要怎么做分录啊
2023-02-09 14:25:37
小可乐：回复邹老师 是冲减财务费用吗
2023-02-09 14:48:38
小可乐：回复邹老师 之前没有计提那财务费用都是负数了这样可以吗
2023-02-09 15:02:11
邹老师：回复小可乐你好，利息收入分录是 借；银行存款 贷；财务费用——利息收入 （或借方负数）
2023-02-09 15:17:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
小规模的进口关税增值税会计分录。
你好，小规模的进口关税增值税计入进口货物成本 借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目
175楼
2023-02-09 12:20:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 金色朱雀 发表的提问：
小规模纳税人，是按季度计提增值税吗？计提的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认收入的同时确认增值税应纳税额
176楼
2023-02-09 12:44:59
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金色朱雀：回复邹老师 增值税不用计提吗？
2023-02-09 12:59:11
邹老师：回复金色朱雀你好，小规模纳税人不需要计提，确认收入的同时就确认了增值税应纳税额
2023-02-09 13:24:16
金色朱雀：回复邹老师 好的！谢谢老师！
2023-02-09 13:40:31
邹老师：回复金色朱雀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-09 13:59:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好，我想问一下小规模纳税人代开增值税专用发票，扣缴增值税和附加税会计分录要怎么写呢？
借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等 借：应交税费--应交增值税 应交税费--应交城建税等 贷：银行存款
177楼
2023-02-10 11:55:33
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一米阳光：回复张艳老师 不用像一般纳税人那样计提是吧
2023-02-10 12:20:01
张艳老师：回复一米阳光是的，不用那样做分录的。
2023-02-10 12:37:59
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小月月 发表的提问：
小规模企业季度报税 季度不超过9万，最后不用缴纳增值税，对于月末转出增值税会计分录怎么做？
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 就是应交税费——应交增值税（销项税额）与应交税费——应交增值税和（减免税费）直接抵减了。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费）
178楼
2023-02-10 12:11:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税分录是借应交税费未交增值税贷银行存款，那么小规模纳税人缴纳增值税是什么分录？
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
179楼
2023-02-10 12:38:59
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师不是和一般纳税人一样操作码？
2023-02-10 13:03:28
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 晓冉 发表的提问：
老师，小规模缴纳了增值税应该怎么做分录呢？
你好，小规模纳税人增值税的核算，仅设置“应交税金-应交增值税”科目，不设置专栏，采用三栏式账页 另外不设置“应交税金-未交增值税”科目 销售时 借 银行存款 贷 主营业务收入 贷 应交税金-应交增值税 下月征收期缴纳时 直接 借应交税金-应交增值税 贷银行存款
180楼
2023-02-12 13:49:44
全部回复
晓冉：回复龙老师 哦好的，多谢老师！那个刚成立的车贷分公司，这个开始的费用都计入管理费用吗？
2023-02-12 14:17:08
龙老师：回复晓冉嗯嗯，管理费用下面可以设置很多明细。
2023-02-12 14:27:41
晓冉：回复龙老师 不是计入开办费哈
2023-02-12 14:42:14
龙老师：回复晓冉你好，也可以，这个问题不是很大的。
2023-02-12 15:05:28
晓冉：回复龙老师 好的，谢谢！
2023-02-12 15:18:31
龙老师：回复晓冉嗯嗯，没事，希望能帮到你。
2023-02-12 15:37:33
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