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金税盘抵减增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 顺利的战斗机 发表的提问：
进项税额10000，销项税额12000元，税控盘抵减440元，转出增值税分录金额应该是多少呢？
借应交税费应交增值税销项12000 贷应交税费应交增值税进项1万 应交税费应交增值税减免税款440 应交税费，应交增值税转出未交增值税12000-1万-440
181楼
2023-02-12 14:24:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 文心兰 发表的提问：
金税盘的服务年费，怎么做会计分录？购买金税盘和抵扣的时候怎么做会计分录？
你好，借管理费用-办公费 贷银行存款 同时 借应交税费-应交增值税-减免税额 贷营业外收入 抵扣时，借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
182楼
2023-02-13 11:42:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
购买金税盘，借：管理费用200 应交税费---增值税（进项税）170.94 贷：其他应付款 现在我想抵减这个金税盘，怎么做分录
借；应交税费（减免税额） 贷；管理费用 这个是可以全额减免，不需要认证，不能计入进项税额的
183楼
2023-02-13 11:56:30
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°青春的尾巴し：回复邹老师 老师，之前那个会计已经在9月份认证这个税金了，我现在怎么弄
2023-02-13 12:12:56
邹老师：回复°青春的尾巴し你好，需要做进项税额转出，然后按发票全额减免
2023-02-13 12:31:37
°青春的尾巴し：回复邹老师 老师。进项税转出要在申报表那里怎么填
2023-02-13 12:56:14
邹老师：回复°青春的尾巴し你好，就是把170.94的金额填写进去做转出处理
2023-02-13 13:10:17
°青春的尾巴し：回复邹老师 在主表那里？还是在其他附表那里
2023-02-13 13:27:38
邹老师：回复°青春的尾巴し你好，在附表二的进项税额转出，在主表也是进项税额转出栏次
2023-02-13 13:38:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 合肥易必优电子客服二 发表的提问：
老师，你好，金税盘服务费抵减了是申报的那个月写分录，还是在上个月有增值税，结转未交增值税的时候写分录
你好 发生费用支出的时候，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 减免增值税税额的时候，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（减免税款）
184楼
2023-02-13 12:03:37
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合肥易必优电子客服二：回复邹老师 打比方五月有要抵减的税额 ，是不是五月的时候做第二笔分录，
2023-02-13 12:17:09
邹老师：回复合肥易必优电子客服二你好，是的，什么时候抵减就什么时候做第二笔分录
2023-02-13 12:37:05
合肥易必优电子客服二：回复邹老师 但是是这个月申报的五月的，我在申报表里填了抵减的金额，是不是第二笔分录还是在五月份做，跟这个填申报表没关系是吧
2023-02-13 12:54:11
邹老师：回复合肥易必优电子客服二你好，是的，分录是计入5月份的
2023-02-13 13:14:34
合肥易必优电子客服二：回复邹老师 好的，谢谢老是
2023-02-13 13:42:28
合肥易必优电子客服二：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 13:57:04
邹老师：回复合肥易必优电子客服二不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 14:09:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
老师，那个增值税加计抵减的会计分录怎么做？
计提借应交税费，增值税加计扣除贷营业外收入。 抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
185楼
2023-02-13 12:11:58
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莎莎吾见了：回复郭老师 老师，那我摘要怎么做？
2023-02-13 12:32:08
郭老师：回复莎莎吾见了第一个计提加计扣除 第二抵扣
2023-02-13 13:00:43
莎莎吾见了：回复郭老师 老师，这个加减全都需要先计提再做抵扣的吗？我能不能直接当月申报税时抵扣了后直接做支付凭证?
2023-02-13 13:28:03
郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 可以的 可以
2023-02-13 13:47:49
莎莎吾见了：回复郭老师 我是进项税是几个才进行一次抵扣，那么我是加减是按什么时候来做计提?
2023-02-13 13:58:41
郭老师：回复莎莎吾见了进项 当月的进项来做的
2023-02-13 14:11:09
莎莎吾见了：回复郭老师 那加减抵扣是在什么时候计提啊
2023-02-13 14:39:36
郭老师：回复莎莎吾见了你好 当月有进项 就可以
2023-02-13 15:05:05
莎莎吾见了：回复郭老师 是按当月有进项金额就可以做那个加减的计提收入，等正式抵扣税金后就结转为营业外收入这样吗？
2023-02-13 15:21:37
郭老师：回复莎莎吾见了计提的不就是做了营业外收入吗？
2023-02-13 15:37:25
莎莎吾见了：回复郭老师 有点晕，我的进项税是几个月才进行抵扣，其中的加减抵扣就是怎么样做会计凭证?
2023-02-13 16:03:44
郭老师：回复莎莎吾见了你好 你勾选了就得做加计扣除 别等着抵扣
2023-02-13 16:25:57
莎莎吾见了：回复郭老师 是不是我那个月份有进行抵扣税并有加计扣除的行为，就可以做计提费用，别的月份没有抵扣税同加计扣除就不用计提?
2023-02-13 16:47:46
郭老师：回复莎莎吾见了不是 你有进项 勾选了 就可以计提加计扣除 不是需要抵扣才做
2023-02-13 17:06:29
莎莎吾见了：回复郭老师 老师，平时我收到进项发票，但是我没有在系统勾选，（平常我都是抵扣税时才勾选的）就不用做加减抵扣的会计分录?
2023-02-13 17:31:50
郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 不需要做的
2023-02-13 17:58:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 多情的世界 发表的提问：
老师您好，增值税加计抵减的会计分录怎么做
借应交税费增值税加计扣除贷，营业外收入 借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
186楼
2023-02-13 12:35:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
给个第一次购买金税盘和抵减金税盘的分录，以及以后缴纳金税盘费用的分录
借：管理费用 贷：现金，抵扣，借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入，借：管理费用 应交税费-进项 贷：现金
187楼
2023-02-14 12:43:39
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复吴月柳 老师，递延收益分录不做吗？
2023-02-14 13:00:44
吴月柳：回复时光飞逝 岁月如梭 不用
2023-02-14 13:11:26
时光飞逝 岁月如梭 ：回复吴月柳 哦知道了谢谢老师
2023-02-14 13:22:18
吴月柳：回复时光飞逝 岁月如梭 不客气
2023-02-14 13:34:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 辣椒小白 发表的提问：
买金税盘全额抵的会计分录
你好！借管理费用 贷银行存款。 然后抵减的时候，借应交税费-应交增值税（减免税额）贷管理费用
188楼
2023-02-14 13:05:46
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辣椒小白：回复宋生老师 直接借应交税费-应交增值税（减免税额）贷银行存款可以吗
2023-02-14 13:19:12
宋生老师：回复辣椒小白您好！虽然可以，但是不建议
2023-02-14 13:44:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师 请问增值税加计抵减如何做会计分录呢？
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
189楼
2023-02-14 13:11:59
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ LQ 发表的提问：
请问一般纳税人税控盘服务费280怎么做抵减增值税分录
借:管理费用-办公费 贷:银行存款(或现金) 借:应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:管理费用-办公费
190楼
2023-02-15 10:57:25
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LQ：回复晓宇老师 不做营业外收入吗
2023-02-15 11:24:52
晓宇老师：回复LQ同学，不做营业外收入科目。
2023-02-15 11:51:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问税控盘服务费抵扣增值税的减免分录是怎样的呢？
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
191楼
2023-02-15 11:22:34
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财务猿：回复邹老师 比如一般纳税人的销项税额是1万元，预缴增值税1千元，减免的增值税税控盘费用320元，实际缴纳增值税10万元－1万元－320元=8680元的会计分录怎样的呢？
2023-02-15 11:44:15
邹老师：回复财务猿（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-15 12:04:58
财务猿：回复邹老师 是借转出未交增值税1万元，贷未交增值税1万元，借未交增值税1千元，贷预缴增值税1千元，借减免税款320元，贷管理费用320元吗
2023-02-15 12:24:56
邹老师：回复财务猿（是针对这个回复有什么疑问吗） 请仔细看我之前回复的内容
2023-02-15 12:43:56
财务猿：回复邹老师 是对那笔最后缴纳的增值税分录有疑问❓
2023-02-15 13:05:14
邹老师：回复财务猿你好，请你仔细看我回复的内容 我是哪里提到了缴纳的增值税分录呢（麻烦提供一下我对这个进行回复了的图片，谢谢）
2023-02-15 13:35:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 李宁 发表的提问：
购买，抵扣金税盘的会计分录？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 你好，按这个分录就是了
192楼
2023-02-15 11:39:07
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李宁：回复邹老师 好的，老师，哪些公司要买金税盘？买盘前后，有什么不同？买盘，是强制性的吗？
2023-02-15 11:56:18
邹老师：回复李宁你好，增值税纳税人需要开具发票就需要购买的 你所指不同是？ 是强制性的
2023-02-15 12:12:18
李宁：回复邹老师 不同？ 票种，税率上会不会不同
2023-02-15 12:34:43
李宁：回复邹老师 ，没买税盘的，是怎么了
2023-02-15 12:47:51
邹老师：回复李宁你好，税率上面并没有不同 没有买税控盘是无法开具发票的
2023-02-15 13:02:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 江小意 发表的提问：
加计10%抵减增值税优惠政策，如何做会计分录
您好 您可以参照下面图片进行账务处理
193楼
2023-02-15 12:08:29
全部回复
江小意：回复bamboo老师 这个意思是不是，当月的会计分录跟之前一样做，次月时再多做一步贷其他收益。是吗？
2023-02-15 12:33:19
bamboo老师：回复江小意是的 当月的会计分录跟之前一样做，次月时再多做一步贷其他收益
2023-02-15 13:01:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，购买的税控盘抵扣增值税的会计分录怎么做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
194楼
2023-02-15 12:32:59
全部回复
项月：回复邹老师 为什么，在做会计实操里，有借记应交税费科目，贷记营业外收入的。
2023-02-15 12:59:26
邹老师：回复项月你好，这个减免的时候贷方是计入管理费用，而不是营业外收入的
2023-02-15 13:14:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 粗犷的花生 发表的提问：
老师请教一个问题： 一般纳税人本月有销售，税控盘服务费抵扣减免后的会计分录怎么做？还有计提增值税的金额是把减免额扣除后的金额还是销项减去进项后的金额？
一般纳税人 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）　　 　　　　贷：管理费用 按实际应该缴纳的增值税金额为基数计提，也就是说是按销项-进项后的金额计提，如果当月不需要实际缴纳增值税，也就不需要缴纳附加税。
195楼
2023-02-16 11:36:32
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