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金税盘抵减增值税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘480会计处理！购买和抵减分录都当月一起做吗？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 购买和抵减分录都当月一起做吗？---不一定的，只要填写申报表想抵减增值税了，才做抵减分录的。
226楼
2023-02-27 12:11:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无聊的金鱼 发表的提问：
购买金税盘全额抵扣会计分录
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
227楼
2023-02-28 11:36:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
增值税进行税余额1000，销项税额1200，减免税金480，应交增值税留抵280（金税盘抵剩余额），年末结转增值税各明细科目时，做以下分录对不对:借:销项税额1200，贷:进项税额1000，减免税金200
这种不用缴纳增值税，可以不用结转
228楼
2023-02-28 11:48:07
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车翠霞:：回复辜老师 不是年末各明细科目要结平吗？
2023-02-28 12:17:06
辜老师：回复车翠霞:不用缴纳增值税可以不用结转，要缴纳的时候，就要结转
2023-02-28 12:43:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ WIND. 发表的提问：
购买税盘的增值税专用发票怎么全额抵扣，会计分录怎么做？
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。 《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）第五条规定，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 　　增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 　　小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
229楼
2023-02-28 12:08:59
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WIND.：回复王雁鸣老师 我们是初次领盘，服务费之外还有税控盘费，专票，已认证，需要进项税额转出吗？
2023-02-28 12:35:14
王雁鸣老师：回复WIND.您好，如果已经认证的，需要抵扣，之后再做进项转出，再按上面的全额抵扣操作。
2023-02-28 12:54:51
WIND.：回复王雁鸣老师 好的非常感谢
2023-02-28 13:06:46
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 1212 发表的提问：
老师好，请问增值税加计抵减的会计分录怎么做？
借，应交税费-未交增值税，贷其他收益。
230楼
2023-03-01 11:32:38
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 飘红 发表的提问：
一般项目加计10%抵减增值税会计分录怎么做呢？
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
231楼
2023-03-01 11:38:59
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飘红：回复紫藤老师 以实际抵减增值税额计算吗？
2023-03-01 12:04:21
紫藤老师：回复飘红以实际抵减的进项税额计算
2023-03-01 12:17:54
飘红：回复紫藤老师 与发生额有关系吗？
2023-03-01 12:35:50
紫藤老师：回复飘红与进项抵扣额有关系
2023-03-01 12:50:16
飘红：回复紫藤老师 比如说进项税27332.29元，增值税纳税申报表附列四，发生额是2733.229本期实际抵减额是1489.15元，是以哪个做为加计抵减增值税抵减分录？
2023-03-01 13:14:24
紫藤老师：回复飘红发生额是2733.229为加计抵减增值税抵减
2023-03-01 13:28:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ tyza 发表的提问：
老师，请问下：增值税加计抵减的会计分录怎么做？
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
232楼
2023-03-01 12:05:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
请问增值税加计抵减扣除完整会计分录怎么做？
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 三、次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
233楼
2023-03-02 11:24:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 可可 发表的提问：
金税盘维护费交纳时分录：借：管理费用 贷：现金 抵减时分录 借：应交税金-应交增值税-减免税款 贷:营业外收入-政府补助 这样处理正确嘛？
您好！可以的。
234楼
2023-03-02 11:49:59
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可可：回复宋生老师 @宋老师：还有什么更好的处理方法嘛？
2023-03-02 12:18:42
宋生老师：回复可可您好！有的企业直接冲减管理费用
2023-03-02 12:45:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 宁儿 发表的提问：
税控盘服务费280元，增值税抵减的时候是280都减吧？分录是这样做的吧？
你好，一般纳税人是这么做的。
235楼
2023-03-02 11:57:27
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宁儿：回复郭老师 嗯嗯好的，那我增值税申报的时候把280减免直接填入申报就行了是吧
2023-03-02 12:13:59
郭老师：回复宁儿你好是的，是这么做的。
2023-03-02 12:38:43
宁儿：回复郭老师 那我印花税的计提缴纳和减免税280有关系么？以前都是按销售收入和进项发票的价税合计✖️70%再✖️万分之三缴纳的
2023-03-02 13:04:36
郭老师：回复宁儿和这个减免的增值税没有关系的。
2023-03-02 13:28:01
宁儿：回复郭老师 好的好的
2023-03-02 13:53:58
郭老师：回复宁儿不用客气，工作愉快。
2023-03-02 14:09:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小小 发表的提问：
请问金税盘抵减增值税，需要备案吗
这个现在是需要去备案下，你可以问下你税局那边看是不是电子申报系统备案还是大厅
236楼
2023-03-02 12:02:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
下面的分录哪个是对的，公司是一般纳税人，在做税控盘减免税的时候直接冲减”应交税费/未交增值税“，还是计入到”应交税费/应交增值税/减免税“？在做转出未交增值税分录时，未交增值税的金额是销项减去进项的金额，还是销项减去进项再减去税控盘820之后的金额？
第一个分录对。在做增值税结转时，就是把应交税费--应交增值税下三级科目，全部结转至转出未交增值税，然后将转出未交增值税结转至未交增值税
237楼
2023-03-05 12:45:54
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逆风の蒲公英：回复张艳老师 @刘老师—追梦:那我在第一个分录的转出未见增值税后面的金额应该改成180，是吗？
2023-03-05 13:23:24
张艳老师：回复逆风の蒲公英那个分录应该把销项税、进项税、抵减税款什么的都列出来，结转至转出未交增值税，然后将转出未交增值税结转至未交增值税。图片上的分录有点简写了
2023-03-05 13:42:29
逆风の蒲公英：回复张艳老师 @刘老师—追梦：是这样的吗
2023-03-05 13:57:25
张艳老师：回复逆风の蒲公英行的，我说的意思的是把结转增值税的分录做全 借：销项税 贷：进项税 转出未交增值税 借： 转出未交增值税 贷：未交增值税
2023-03-05 14:09:06
逆风の蒲公英：回复张艳老师 @刘老师—追梦:以前都没做过销项进项的这种分录，直接算出来计入到转出未交增值税里，是必须得这么做吗？
2023-03-05 14:28:27
张艳老师：回复逆风の蒲公英一般都是这样结转的，是为了把应交增值税明细账余额结为零，这样比较清晰。
2023-03-05 14:41:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
老师：金税盘减免的会计分录是什么？
借：管理费用 贷：银行存款/库存现金 借：应交税费--应交增值税(减免税款) 贷管理费用
238楼
2023-03-05 12:54:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ CC^ - ^ 发表的提问：
刚成立的企业购买税控盘，税控盘实际抵减的分录是，借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 这个实际抵减是指当月计提增值税的时候做还是下月申报的时候做？
你好，是当月计提增值税的时候做
239楼
2023-03-05 13:21:30
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 李永芬 发表的提问：
之前的会计有一笔业务备注是：税控盘升级抵减增值税额。分录是：借：应交税费-未交增值税560 贷：库存现金560 这个应该不用交税吧？这笔分录现在怎么弄呢？因为未交增值税老有560的借方余额
就明上次“税控盘升级抵减增值税额”560元没有抵，再会出现这个情况，多交560元的增值税 因此你只有通过减免560元才能还回来
240楼
2023-03-05 13:27:13
全部回复
李永芬：回复李爱文老师 那我怎么做分录呢？
2023-03-05 13:54:37
李爱文老师：回复李永芬借：应交税费——应交增值税（减免税费） 560 贷：营业外收入——减免税费 560
2023-03-05 14:23:29
李永芬：回复李爱文老师 @会计学堂--李爱文老师:她之前做的分录未交增值税就在借方，我如果再做一个借未交增值税那我的增值税期末借方余额岂不是越来越多？麻烦老师看看我的问题在回答好吧？
2023-03-05 14:35:54
李爱文老师：回复李永芬你在每月结束时会做一张这个凭证 一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应匀税费——应交增值税（减免税费） 二、 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 这样你就将560元少交了
2023-03-05 15:03:45
李永芬：回复李爱文老师 @会计学堂--李爱文老师:我们这两个月没有别的业务，您就简单告诉我一下我这个月末怎么用分录把这个未交增值税的借方余额平掉。
2023-03-05 15:19:04
李爱文老师：回复李永芬没有收入，没有销项，就暂时不能处理
2023-03-05 15:46:20
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