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已认证的发票冲红会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
红冲往期已认证发票如何处理
你好！原分录冲回，进项税的话做进项税转出，如果跨年度涉及损益类用以前年度损益调整科目
121楼
2023-01-11 12:47:25
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Luck Fairy：回复QQ老师 先开红字发票，再开蓝字发票，然后这两份同时给购方吗
2023-01-11 13:05:28
QQ老师：回复Luck Fairy你好！是的，同时给对方就可以
2023-01-11 13:17:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
这个月冲红了一张对方已经认证的发票，但我上个月已经结转了销项税额，那这个冲红的销项税额怎么做账务处理，分录是？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
122楼
2023-01-11 13:11:54
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ounlid 发表的提问：
我方已经认证的发票对已经红 冲了怎么办
您好，这个情况不应该发生的。只有您公司申请开具红字发票信息表给对方，对方才能开具红字发票的。
123楼
2023-01-11 13:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
这个月冲红了一张对方已经认证的发票，但我上个月已经结转了销项税额，那这个冲红的销项税额怎么做账务处理，分录是？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
124楼
2023-01-12 12:42:20
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会计求求：回复邹老师 不是要这个冲红分录。，是上个月我结转增值税，借:销项税额 贷:转出未交增值税，那这个月不是冲红了销项税额了吗，针对上个月那个结转分录，这个月我应该怎么处理
2023-01-12 13:02:53
邹老师：回复会计求求借；应交税费-未交增值税 贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-12 13:13:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 瑞霖 发表的提问：
进项发票，已经做帐做掉，认证掉了，怎么红冲？哪里进去红冲的？
您好，应该是需要您在您的开票系统里面开具红字发票信息表，然后给您的销售方开具红字发票
125楼
2023-01-12 12:57:04
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ SFC—SFC 发表的提问：
之前月份收到供应商发票，已入账已认证，现在发现错误，要红冲，分录是直接红字冲回，然后重做一笔正确的是吧，是让他们开红字信息表过来吗？
要让对方开红字发票过来的
126楼
2023-01-12 13:24:00
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SFC—SFC：回复辜老师 分录是做一笔红字的冲回，再入一笔正确的对吧
2023-01-12 13:39:47
辜老师：回复SFC—SFC是的，你的理解是对的
2023-01-12 14:00:31
SFC—SFC：回复辜老师 之前入账的分录是 借 主营业务成本-物流支出37735.84 应交税金-进项-认证 2264.16 贷 应付账款40000的； 现在冲红 是借 主营成本-物流支出-37735.84 应交税金-进项-认证-2264.16 贷： 应付账款-40000吗？ 然后在申报的时候附表二那填做进项税额转出麽？
2023-01-12 14:26:40
辜老师：回复SFC—SFC是的，是这样处理的额
2023-01-12 14:51:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计 发表的提问：
17年水务开来的专用发票已认证抵扣，现在水务通知说有优惠，需把17年的发票冲红但是我17年的发票已经结转完成本了这个会计分录应该怎么做
我们在17年收到水务公司开的专用发票，已入账抵扣，年底也均结转完成本了，现在水务通知说可以享受每吨0.2元的退费，要把去年的发票冲红，那我们这会计分录应该怎么做？
127楼
2023-01-12 13:36:00
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张艳老师：回复会计当时是怎么做分录的？其实税务公司可以开具红字发票的，作为销售返利处理的。
2023-01-12 14:02:53
会计：回复张艳老师 我们这是做借：工程施工 贷：银行存款 水务公司开红字发票，对于我们单位来说那成本不就相对应的就少了
2023-01-12 14:14:37
张艳老师：回复会计您当时没确定进项税额吗？
2023-01-12 14:33:35
会计：回复张艳老师 进项税当时已认证
2023-01-12 14:45:51
张艳老师：回复会计那您就做 借：工程施工 红字 贷：银行存款 红字 应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2023-01-12 15:06:59
会计：回复张艳老师 完整的是借：工程施工 80 应交税金-进项税 20 贷：银行存款100
2023-01-12 15:26:31
会计：回复张艳老师 成本这一块儿已经在年底结转完毕了，这个是不是得做纳税调整
2023-01-12 15:54:15
张艳老师：回复会计借：工程施工 -80 贷：银行存款 -100 应交税费--应交增值税（进项税额转出） 20
2023-01-12 16:11:23
会计：回复张艳老师 还是说我可以在成本里面先负数挂着，等今年水费发票来了再减
2023-01-12 16:21:23
张艳老师：回复会计是的，做完分录就是负数挂了，等发票来时，在重新做分录了。
2023-01-12 16:45:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哲哲 发表的提问：
老师，对方已经认证的发票可以冲红嘛？
那就购买方开红字信息表，你可以根据购买方开红字信息表再开红字发票。
128楼
2023-01-27 13:46:17
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哲哲：回复maize老师 红色信息表怎么个开法
2023-01-27 14:03:52
maize老师：回复哲哲你打开开票系统有按钮红字信息表你点填开就可以。
2023-01-27 14:20:33
哲哲：回复maize老师 老师营改增是从什么时候开始的建筑业
2023-01-27 14:41:25
maize老师：回复哲哲2016.5.1号开始全面营改增。
2023-01-27 15:02:33
哲哲：回复maize老师 老师营改增之前开的发票现在可以冲红嘛？
2023-01-27 15:20:40
maize老师：回复哲哲我去查下政策没查到这个，你问下你税局看下你税局咋说的。
2023-01-27 15:44:06
maize老师：回复哲哲国家税务总局公告2017年第11号 国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告 七、纳税人2016年5月1日前发生的营业税涉税业务，需要补开发票的，可于2017年12月31日前开具增值税普通发票（税务总局另有规定的除外）。只查到这个没查到红字方面的。
2023-01-27 15:58:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 等花开 发表的提问：
老师发票红冲前做了待认证，红冲后怎么样做
你好，是进项发票红冲了吗？
129楼
2023-01-27 14:13:16
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等花开：回复邹老师 对，一开始也没认证，做了待认证，现在红冲
2023-01-27 14:42:20
邹老师：回复等花开你好，做之前购进相反分录红冲就是了
2023-01-27 15:08:35
等花开：回复邹老师 待认证前，借费用，待认证，贷银行，现在做相反的想当于没有进费用，发票来了在做一个借费用是嘛，
2023-01-27 15:27:02
邹老师：回复等花开你好，是的，是这样处理的
2023-01-27 15:46:22
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
已经认证的发票，红冲了要怎么做账呢
借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
130楼
2023-01-27 14:42:00
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
已认证的发票冲红是销售方还是购买方申请红字发票？
你好，如果购买方没有认证抵扣，可以销售方自己填写红字发票申请，通过后开具红字发票。如果购买方已经认证抵扣，只能有购买方填写红字发票申请，销售方收到申请后开具红字发票。
131楼
2023-01-28 11:44:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 秋意涵 发表的提问：
上月会计凭证已做好发现客户少开发票，但进项金额已经做进去，5月发票才收到少开的，那这个月冲红是全部冲红吗?还是就少开的部分冲红?
你好 你部分红冲就行了
132楼
2023-01-28 12:01:46
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秋意涵：回复meizi老师 就这样冲红回来就可以，这样得抵扣。其他的已经上月抵扣了
2023-01-28 12:22:30
meizi老师：回复秋意涵你好 是的 意思就是冲你上月多做的金额。 在按实际收到的做一遍
2023-01-28 12:52:25
秋意涵：回复meizi老师 好的，前面一位老师叫我全部冲，所以我再确认下
2023-01-28 13:21:26
meizi老师：回复秋意涵你好嗯。 其实如果是固定资产的话 最好全部红冲。 因为到时好一起确定固定资产原值 。 避免久了之后 不好判断原值金额
2023-01-28 13:41:31
秋意涵：回复meizi老师 那一起冲的话会影响上个月我已经抵扣部分吗? 还是全部冲，全部重新再做和上月一样的凭证?
2023-01-28 14:07:04
meizi老师：回复秋意涵你好 最好是固定资产全部冲 在做一笔
2023-01-28 14:17:48
秋意涵：回复meizi老师 就这样冲掉，再重新一样的做回去，抵扣只抵59.82
2023-01-28 14:46:51
meizi老师：回复秋意涵你好 你是能抵扣多少就抵扣多少的 本来也是按发票来的。 你做账就需要红冲在按发票做一次继续了
2023-01-28 15:14:40
秋意涵：回复meizi老师 最主要17200是4月份就开来，也已经抵扣掉的，现在重新冲红，重新做账，没事吗?不影响报税这块
2023-01-28 15:36:33
meizi老师：回复秋意涵你好 你自己多做了进项税 你做转出 次月在做进项税体现就行了
2023-01-28 15:55:07
秋意涵：回复meizi老师 固定资产不能单独冲红出来，您也说需要全部冲红，那全部冲红后，全部再做一遍，不是不能单独体现我多做的部分
2023-01-28 16:20:40
meizi老师：回复秋意涵你好 你把你多做的进项税红冲了之后 不就把进项税多做的冲掉了吗 。 你在正确的做一笔 就行了
2023-01-28 16:49:41
秋意涵：回复meizi老师 那只要多做的冲红，做一遍呢，不用全部做冲红再做
2023-01-28 17:08:15
meizi老师：回复秋意涵你好 嗯是的 你就部分红冲就行了
2023-01-28 17:28:10
麦兜老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 无私的滑板 发表的提问：
老师，已经认证抵扣的发票，过了几个月在红冲会不会有什么风险？
同学你好 只要是有理可依，就不会有风险。
133楼
2023-01-28 12:31:44
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 果子 发表的提问：
增值税发票销售方冲红，但是显示原票已认证，还能冲红吗
你好，没问题，是可以开红字发票。
134楼
2023-01-28 12:52:45
全部回复
果子：回复东老师 原票已认证是什么意思
2023-01-28 13:06:57
东老师：回复果子就是对方已经认证过这张发票。
2023-01-28 13:23:44
果子：回复东老师 直接红字是没有显示的，怎么办
2023-01-28 13:35:22
东老师：回复果子这个让对方开红字发票信息表儿了。
2023-01-28 13:55:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 口口 发表的提问：
上个月的发票.怎么冲红，已经认证过了
需要对方申请开具红字发票信息表，您根据信息表开具红字发票。
135楼
2023-01-28 13:05:58
全部回复
口口：回复张艳老师 打印是不是要拿发票联打印
2023-01-28 13:23:25
张艳老师：回复口口是要拿整个发票进行红字发票打印的。
2023-01-28 13:44:52
口口：回复张艳老师 老师再问下，我们公司是A公司，之前以40万收购了B公司的100％股权，B公司实收资本是40万，但是B公司实际净资产只有20万，现在，我们公司有股东要撤资，老板打算把他的股份买了，现在我们A公司的净资产是70万，老板问是不是要减去一个20万，才是我们公司实际的净资产？请问该怎么计算才是合理的？
2023-01-28 14:07:54
张艳老师：回复口口这个要看B公司目前账上净资产如果就真只有20万元的，总的净资产应该是A的70+B的20万，总的净资产为90万，然后对应其撤资比例。
2023-01-28 14:28:32
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