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一般纳税人需要请会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 害羞的雨 发表的提问：
请问一般纳税人每月都需要缴纳增值税税款，增值税的会计分录，需要结转和计提吗
你好，需要结转未交增值税，然后做缴纳分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
1楼
2022-12-10 16:05:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 东鹏建筑 发表的提问：
一般纳税人预开增质税专票需要做会计科目分录吗？如果需要怎么做会计分录。
你好，需要做分录的 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2楼
2022-12-10 17:16:13
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东鹏建筑：回复邹老师 工程已经结算开具了专票，但末付工程款，应该怎么做会计科目分录
2022-12-10 17:44:44
邹老师：回复东鹏建筑你好，开具发票，没有收款就是做这个分录啊
2022-12-10 18:08:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *如月* 发表的提问：
内帐一般纳税人缴纳增值税怎么做会计分录？需要计提吗？
你好，内账不需要计提增值税，按交税的金额，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税
3楼
2022-12-10 18:28:11
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*如月*：回复立红老师 缴纳增值税是银行扣款，分录怎么反应？
2022-12-10 19:02:07
*如月*：回复立红老师 金税盘年服务费减免增值税怎么做？
2022-12-10 19:19:14
立红老师：回复*如月*你好，借：管理费用 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：银行存款 2、借：应交税费——应增 贷：管理费用
2022-12-10 19:45:57
*如月*：回复立红老师 销项税和进项税都按一般纳税人做了分录，后面缴纳时，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税？
2022-12-10 20:10:42
立红老师：回复*如月*你好，您说你之前销项和进项都作了，是么？
2022-12-10 20:21:53
*如月*：回复立红老师 是的
2022-12-10 20:50:45
*如月*：回复立红老师 应交增值税怎么期末余额不为0？
2022-12-10 21:03:57
立红老师：回复*如月*你好，如果您之前进项和销项都做了，期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进）应交税费——未交增值税 交税，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-10 21:31:38
*如月*：回复立红老师 不用管理费用了吗？如果和金税盘年费减免增值税一起缴纳的增值税怎么做呢？
2022-12-10 21:56:38
立红老师：回复*如月*你好，金税盘减免是按减免后的增值税交税。 期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 应交税费——应增（减免税款）应交税费——未交增值税
2022-12-10 22:15:21
*如月*：回复立红老师 我是这样做的，就是期末余额不平，不知道是什么原因？
2022-12-10 22:30:01
立红老师：回复*如月*你好，期末余额就是我们本月没交的税款，需要在下月申报期交税的
2022-12-10 22:46:35
*如月*：回复立红老师 内帐 缴纳增值税时有留抵税额怎么账务处理
2022-12-10 23:07:10
立红老师：回复*如月*你好，缴税有留抵不用处理，在下期应交税款中抵减。
2022-12-10 23:19:23
*如月*：回复立红老师 我之前这样做的该怎么更正啊？
2022-12-10 23:29:33
立红老师：回复*如月*你好，您这个是用银行存款交税了么
2022-12-10 23:57:59
*如月*：回复立红老师 是的。就是这个留抵税额该怎么办？销项税额和进项税额应该是哪个数字？是本月期初余额加本期发生额吗？
2022-12-11 00:19:14
立红老师：回复*如月*你好，您这个留抵税额不是已经在销项中抵扣了么
2022-12-11 00:34:54
*如月*：回复立红老师 钱是已经正确金额交了，现在我的应交税费科目余额这里多了这个留抵税额的金额，我该怎么更正？
2022-12-11 00:51:20
立红老师：回复*如月*你好，您上期应有一个借方的留抵数，然后本期从贷方转出，差额是交税的金额，应是没有余额的
2022-12-11 01:07:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
一般纳税人月末有留坻税额，需要做会计分录吗
你好，有留抵税额是不需要做结转未交增值税的账务处理的
4楼
2022-12-10 19:30:01
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惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:哦，那当销项大于进项时分录咋写
2022-12-10 19:46:11
邹老师：回复惠栋梁期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-10 20:03:10
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师
2022-12-10 20:24:45
邹老师：回复惠栋梁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-10 20:36:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 美好天天 发表的提问：
请问老师一般纳税人月末要结转拿几个方面？需要做哪几个会计分录？
您好 一般有产品入库要做完工产品成本结转 结转期间损益 制造费用结转到生产成本等
5楼
2022-12-10 20:52:32
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美好天天：回复bamboo老师 具体有哪几个分录，您能告诉我吗？谢谢！
2022-12-10 21:14:24
bamboo老师：回复美好天天借：生产成本 贷：制造费用 借：库存商品 贷：生成成本 借：本年利润 贷：管理费用 营业费用 财务费用 主营业务成本等 借：主营业务收入 贷：本年利润
2022-12-10 21:44:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 烂漫的丝袜 发表的提问：
老师，一般纳税人当月只有进项，没有销项，不需要缴纳增值税，请问会计分录如何处理，进项留作下月抵扣需要如何做会计分录
你好，你把这个勾选吗？如果是的话，借库存商品应交税费，应交增值税进项贷银行存款。
6楼
2022-12-10 21:53:55
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
一般纳税人，现在需要缴纳上一月份增值税，会计分录怎么写？？？
借:应交税费–增值税 贷:银行存款
7楼
2022-12-10 22:58:10
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～～～：回复彩丽老师 不用转到未交增值税里？？
2022-12-10 23:14:59
彩丽老师：回复～～～你公司月末有做结转增值税分录吗？
2022-12-10 23:29:38
～～～：回复彩丽老师 没有，月末什么都没有做
2022-12-10 23:47:06
彩丽老师：回复～～～借:应交税费–增值税–未交增值税 贷:银行存款 看你明细科目是怎么设置的
2022-12-11 00:12:45
～～～：回复彩丽老师 我月末没有计提啊，你就一个科目？？？我没有计提，缴纳增值税，怎么写
2022-12-11 00:23:22
彩丽老师：回复～～～确认收入 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-11 00:38:48
～～～：回复彩丽老师 非常感谢
2022-12-11 01:08:32
彩丽老师：回复～～～不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2022-12-11 01:30:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 彩色的凉面 发表的提问：
一般纳税人，月末有留底需要做会计分录处理吗？
一般纳税人，月末有留底不需要做会计分录处理
8楼
2022-12-10 23:50:55
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师，请问下公司由小规模纳税人升为一般纳税人，会计分录怎么做，哪些需要调整？需不需要重建帐套？
您好，小规模纳税人升为一般纳税人，有进项税的时候，会计分录，借：相关科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：银行存款等科目，有销项的时候，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入等科目，应交税费-应交增值税-销项。结转增值税时，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，再做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-未交增值税，这些需要调整，不需要重建帐套。
9楼
2022-12-11 00:53:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ debby 发表的提问：
请问一般纳税人月末需要计提税金吗？分录怎么做

你好，需要计提相关附加税   借；营业税金及附加   贷；应交税费-明细科目

10楼
2022-12-11 01:54:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
老师，一般纳税人增值税结转时做会计分录需要附件吗
你好，可以不用原始凭证。
11楼
2022-12-11 02:57:24
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
  老师，一般纳税人增值税结转时做会计分录需要附件吗
结转增值税的时候不需要附附件的
12楼
2022-12-11 03:58:05
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
请教老师： 一般纳税人的进项税什么情况下需要转出？转出时会计分录如何做？
用于免税项目，集体福利转出 借库存商品 或者管理费用-福利费 贷 应交税费-增值税-进项转出
13楼
2022-12-11 05:26:48
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玫瑰花语625：回复吴少琴老师 那缴纳水电费取得的发票是不是需要转出？
2022-12-11 05:45:17
玫瑰花语625：回复吴少琴老师 老师在吗？
2022-12-11 06:12:17
吴少琴老师：回复玫瑰花语625那缴纳水电费取得的发票是不是需要转出？ 办公用的不需要
2022-12-11 06:27:46
玫瑰花语625：回复吴少琴老师 老师，我取得的是农业用的电费发票是免税的 所以需要转出对吗？
2022-12-11 06:49:23
玫瑰花语625：回复吴少琴老师 如果老师你很忙，下次不要抢着答题～
2022-12-11 07:01:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 栀虞 发表的提问：
老师，一般纳税人，进项税大于销项税，需要做什么会计分录吗？
你好 你可以把进项税销项税结转到转出未交增值税 借方放着即可
14楼
2022-12-11 06:20:43
全部回复
栀虞：回复meizi老师 分录怎么做？
2022-12-11 06:44:45
meizi老师：回复栀虞你好结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2022-12-11 07:02:00
小爽老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ ????朱凤文 代理记账 发表的提问：
一般纳税人的需要缴纳增值税需不需要计提？分录怎么写
需要计提，做账时把销项与进项结转到未交增值税科目，在交税时用未交增值税科目冲销即可
15楼
2022-12-11 07:16:18
全部回复
????朱凤文 代理记账 ：回复小爽老师 请问科目怎么写？
2022-12-11 07:57:28
小爽老师：回复????朱凤文 代理记账 例如销项税结转未交增值税:借：应交增值税—销项税，贷：应交税金-未交增值税，进项税的话：借：应交税金-未交增值税，贷：应交增值税—进项税，交税时走未交即可
2022-12-11 08:16:29
????朱凤文 代理记账 ：回复小爽老师 嗯，多的进账需要结转到留底吗？
2022-12-11 08:31:58
小爽老师：回复????朱凤文 代理记账 都结转到未交增值税科目，未交增值税多的就是进项留底了，不需要在结转别的科目了
2022-12-11 08:49:58
????朱凤文 代理记账 ：回复小爽老师 嗯，好的，谢谢，这样也比较省事了
2022-12-11 09:14:36
小爽老师：回复????朱凤文 代理记账 不客气，如果没有问题了可以评价一下吗
2022-12-11 09:26:18
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