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开出建安发票时怎么做会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 魁梧的玉米 发表的提问：
老师，发出需要安装的商品，年底安装末完成，但是己经发生了安装费用，从商品发出到年底这段时间的会计分录该怎么做？
你好！如果销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，企业应当分别核算销售商品部分和提供劳务部分，将销售商品的 部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。借：发出商品 贷：库存商品 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 借：主营业务成本 贷：发出商品 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：劳务成本 如果销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，企业应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品部分进行会计处理。 借：发出商品 贷：库存商品 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 借：主营业务成本 贷：发出商品 劳务成本
76楼
2022-11-22 12:38:03
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
饭店客户充值的消费卡怎么做会计分录，比如充1000赠送100这种，充值时客人已经开了发票，充值时怎么做会计分录？消费时怎么做会计分录？
借：银行存款 1000 销售费用--充值赠送 100 贷：预收账款--充值卡 1000 其他应付款--充值赠送 100 实际消费时 借：预收账款--充值卡 其他应付款--充值赠送 贷：主要业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
77楼
2022-11-22 12:51:59
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会计学堂杨老师：回复张艳老师 ：他充卡的时候已经开了发票了？
2022-11-22 13:17:14
张艳老师：回复会计学堂杨老师您说的是开票了，还是没开票呢？如果开票的话，金额是多少？带不带税率？
2022-11-22 13:46:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @  旺旺 发表的提问：
建安企业申报工资，收到完税凭证证明怎么做会计分录？由此产生的滞纳金怎么做会计分录？
你好 申报工资，收到完税凭证证明，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 由此产生的滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
78楼
2022-11-23 09:14:46
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 旺旺：回复邹老师 需要计提吗？
2022-11-23 09:37:07
邹老师：回复 旺旺你好，月末需要根据工资表做计提个人所得税分录的
2022-11-23 10:01:10
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Naomi 发表的提问：
按发货时间确认收入的会计分录 和下月开出发票的会计分录流程 就是我按发货时间来确认收入 然后可能下个月才开票 这样具体的会计分录要怎么做
你好，发货时借：银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费
79楼
2022-11-23 09:35:30
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Naomi：回复小云老师 下个月开票了呢 又怎么操作 对方付了50%的定金 用银行存款会对不上数吧
2022-11-23 09:54:53
小云老师：回复Naomi现在做过了开票就只开票不做帐了，你前面没有说是只给了50%定金，没给的用应收账款
2022-11-23 10:18:06
Naomi：回复小云老师 具体分录怎么样
2022-11-23 10:40:15
小云老师：回复Naomi借：银行存款 应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
2022-11-23 10:58:48
Naomi：回复小云老师 怎么还要银行存款呐 定金上个月已经收了已经把定金记到银行存款了 这个月发货 还有50%没有收到。
2022-11-23 11:10:41
Naomi：回复小云老师 能不能这样 收的定金做预收没收的做应收 就是 借 预收 应收 贷 主营业务收入 应交税费
2022-11-23 11:38:17
小云老师：回复Naomi预收和应收不能同时存在一笔分录里 这样吧，你重新完整的把业务表述清楚好吗，具体一些，什么时候收什么时候发货什么时候开票
2022-11-23 12:05:37
Naomi：回复小云老师 3月份收到定金 已经做了比借 银行 贷 应收账款 然后四月份发货了 想确认收入 还有50%的定金没有收
2022-11-23 12:25:18
小云老师：回复Naomi比如金额100，预收50 借：银行存款50 贷：预收账款50 发货借：预收账款100 贷收入100/1%2B税率 应交税费 收到尾款借银行存款50 贷：预收账款50
2022-11-23 12:45:34
Naomi：回复小云老师 好的 明白了 谢谢老师耐心指导
2022-11-23 13:06:04
小云老师：回复Naomi不客气，满意请五星好评，谢谢
2022-11-23 13:20:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.94w
引用 @ 七月 发表的提问：
处置资产开出的发票怎么做会计分录啊
固定资产处置是嘛
80楼
2022-11-23 09:51:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.12w
引用 @ 杜玲 发表的提问：
建筑业发票已开出，工程款没收到，应怎么记会计分录？
你好！做一般简单的工程你可以，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
81楼
2022-11-24 08:30:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ Y-ANG晶 发表的提问：
代开伙食费发票支付的个税怎么做分录！ 代开护栏修建发票支付的增值税，附加税怎么做会计分录！
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款
82楼
2022-11-24 08:57:06
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Y-ANG晶：回复邹老师 我公司是购买方，我们给销售方代开，然后代开发票的税费由我司承担，这个也是这样做分录是吗？
2022-11-24 09:16:13
邹老师：回复Y-ANG晶你好，购买方承担了不应当承担的税款，通过营业外支出科目核算的
2022-11-24 09:41:39
Y-ANG晶：回复邹老师 嗯嗯！我知道了！那这个税款就是借：营业外支出 贷：现金
2022-11-24 10:04:20
邹老师：回复Y-ANG晶你好，是的，是这样处理
2022-11-24 10:21:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 小雅 发表的提问：
这个月开出4红字发票，怎么做会计分录
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
83楼
2022-11-24 09:03:33
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小雅：回复邹老师 还有这个，老师我报税的时候进项税已经减少，但是我凭证没有做，这个月怎么做呢
2022-11-24 09:27:25
邹老师：回复小雅你好，这个是你单位申请开具负数发票？
2022-11-24 09:50:45
小雅：回复邹老师 嗯！供应商当时开过来的发票开错了，然后发票我验证掉了，然后我这边提出申请
2022-11-24 10:07:48
邹老师：回复小雅你好，需要取得进项发票才做进项税额减少才是的，没有取得发票只是申请暂时不用做分录的
2022-11-24 10:18:16
小雅：回复邹老师 那报税的时候减少了，跟我做的账对不上了，没关系吗？
2022-11-24 10:43:59
邹老师：回复小雅你好，你报税的时候没有取得进项负数发票就不应当减少的
2022-11-24 11:02:21
小雅：回复邹老师 老师，凭证入录的时候是负数吗
2022-11-24 11:17:36
邹老师：回复小雅你好，可以是之前购进分录，金额负数 也可以 是之前购进相反分录，金额正数
2022-11-24 11:43:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 1226741125 发表的提问：
餐饮行业开出去的发票怎么做会计分录？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
84楼
2022-11-24 09:20:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 害羞的小鸽子 发表的提问：
建筑安装工程承包合同印花税怎么做会计分录
你好，借 税金及附加 贷 银行存款
85楼
2022-11-24 09:36:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 9.29w
引用 @ 火星上的砖头 发表的提问：
消防安装工程做什么会计分录，客户开给我司发票
同学，你好 开票内容是什么？
86楼
2022-11-25 08:03:35
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ °八月未央 发表的提问：
老师，建筑公司个人转入材料款，我们在转出材料商买材料，进项发票未开怎么做会计分录，次月进项发票才开过来又怎么做分录？
可以先暂估入账，借原材料 贷应付账款-暂估款，后续发票到了做借原材料 负数 贷应付账款-暂估款 负数，之后按发票做借借原材料 贷应付账款 供应商
87楼
2022-11-25 08:32:52
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°八月未央：回复maize老师 我们不是建材，是建筑公司
2022-11-25 09:02:37
°八月未央：回复maize老师 是某个项目的材料款
2022-11-25 09:30:41
maize老师：回复°八月未央是的，你领用做借工程施工 贷原材料
2022-11-25 09:48:26
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ ? 发表的提问：
公司发生一笔代收代付业务，会计分录怎么做？已经开票出去，开票的分录怎么做?
你好，你们公司开票吗，这个业务实质是什么
88楼
2022-11-25 08:54:38
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?：回复冉老师 是我们公司开票，个人的销售款，我们公司代开票收款，收到款后转回给他
2022-11-25 09:31:08
冉老师：回复?借：银行存款 贷：其他应付款
2022-11-25 09:43:29
?：回复冉老师 那开发票的时候要不要确认收入？分录怎么做呢
2022-11-25 09:57:31
冉老师：回复?这个其实不是你们的收入，不能记入收入
2022-11-25 10:15:55
?：回复冉老师 那我分录应该怎么做呢？我是内账
2022-11-25 10:41:36
冉老师：回复?借：银行存款 贷：其他应付款
2022-11-25 11:02:42
?：回复冉老师 钱还没收到哦
2022-11-25 11:21:34
冉老师：回复?如果没有收到先不做账
2022-11-25 11:42:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 背后的紫菜 发表的提问：
建筑安装材料款已付 发票未收到怎么做分录。之后收到发票分录又怎么做
你好 料款已付 发票未收到，借；预付账款，贷；银行存款 取得发票，借；原材料，贷；预付账款
89楼
2022-11-25 09:02:20
全部回复
背后的紫菜：回复邹老师 小规模企业的话 取的发票的话 增值税进项税是不用分开写是吗
2022-11-25 09:32:57
邹老师：回复背后的紫菜你好，是的，因为小规模纳税人进项不可以抵扣，所以不需要分开写进项税额的
2022-11-25 09:57:04
背后的紫菜：回复邹老师 建筑安装企业一定要设置工程结算科目嘛
2022-11-25 10:14:12
邹老师：回复背后的紫菜你好，取得的工程款项，需要通过工程结算科目核算的
2022-11-25 10:32:08
背后的紫菜：回复邹老师 建筑安装企业的做账分录流程有资源可以分享吗
2022-11-25 10:51:41
邹老师：回复背后的紫菜你好 收到款项，借；银行存款，贷；工程结算 发生成本 支出，借；工程施工，贷；原材料，应付职工薪酬等科目 确认收入，借；主营业务成本，合同毛利，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 结转，借；工程结算，贷；工程施工，合同毛利
2022-11-25 11:21:30
背后的紫菜：回复邹老师 收到的工程款不是应收账款嘛
2022-11-25 11:46:26
邹老师：回复背后的紫菜你好，工程施工企业收到工程款比较特殊，是通过工程结算科目核算的 借；银行存款，贷；工程结算
2022-11-25 11:56:47
背后的紫菜：回复邹老师 工程结算时什么科目内设置啊 我这财务软件都没有这个科目
2022-11-25 12:20:38
邹老师：回复背后的紫菜你好，工程结算是在负债科目里面设置
2022-11-25 12:42:26
背后的紫菜：回复邹老师 发票开出 分录是 借工程结算 贷主营业务收入吗
2022-11-25 13:10:51
邹老师：回复背后的紫菜你好，不是的 开具发票确认收入分录是，借；主营业务成本，合同毛利，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2022-11-25 13:22:27
背后的紫菜：回复邹老师 主营业务成本 金额从哪里来呢 假如开具发票100万业务成本是多少啊
2022-11-25 13:46:23
邹老师：回复背后的紫菜你好，主营业务成本就是100万的收入对应的成本支出金额
2022-11-25 14:08:01
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小萌oO梅 发表的提问：
做内账时库存商品直接用于安装设备，不用于销售，出库时怎么做会计分录？
你好！可以直接拿减库存正价设备成本
90楼
2022-11-25 09:24:59
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