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增值税会计科目与进项抵扣
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 开心686 发表的提问：
请问一般人企业9月份收到专票不抵扣，待到10月抵扣，但是账做到9月里，这种情况怎么处理呢？可以用带抵扣进项税科目吗？怎么用呢？
做应交税费-待认证进项税额下面
136楼
2023-01-28 12:20:08
全部回复
开心686：回复maize老师 也是在借方是吧。那么她专票的金额部分可以正常地作进九月的帐里吧？正常的成本和费用之类的。下个月是怎样操作呢？能麻烦老师帮忙把9月和10月的分录列下吗？万分感谢！
2023-01-28 12:48:08
maize老师：回复开心686你没有认证做借xx待认证进项税额贷银行，认证做借进项税额贷待认证进项税额
2023-01-28 12:59:27
开心686：回复maize老师 成本可以放在9月把？
2023-01-28 13:16:08
maize老师：回复开心686可以的，你按你们实际发生日期做
2023-01-28 13:42:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 蔚蓝的天空 发表的提问：
车间使用更衣柜计入什么科目，可否抵扣进项税，
可以计入管理费用科目核算，可以抵扣进项税额
137楼
2023-01-28 12:40:31
全部回复
蔚蓝的天空：回复邹老师 请问是管理费用下的办公费还是福利费呢，谢谢
2023-01-28 13:03:44
邹老师：回复蔚蓝的天空你好，不属于办公费，也不属于福利费，可以计入管理费用——其他
2023-01-28 13:28:34
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
增值税进项120万，销项100万，进项已抵扣，月末怎么做会计分录
借销项100贷进项120借未交增值税20
138楼
2023-01-28 12:48:00
全部回复
°青春的尾巴し：回复马老师 20万是我留抵的哦，也是用未交增值税这个可以是吗

2023-01-28 13:13:58
马老师：回复°青春的尾巴し是的借方表示留抵！！
2023-01-28 13:24:29
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.55w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
发福利的进项转出，是不是独立的二级科目？与销项税区分开来？这个是不是不能抵扣的？讲义这里开始是小规模，为啥按13%计增值税？
小规模不存在进项转出的事哈
139楼
2023-01-28 13:08:58
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ EM 发表的提问：
年末结转应交增值税销项税和转出未交增值税科目，有错打发票形成留抵，没有进项税抵扣，知怎么结转了，
老师还想问问您就是我们这笔多交的税在销项税和转出未交增值税的差额应该体现在销项税的借方余额吧，现在年末我想把这笔分录结转平，销项税的借方余额就是多交的增值税，等于我们有笔是打错税率的，交税时进行了抵扣，销项税和转出未交增值税的差额就不是多交的税款，想问问您调整的方法
140楼
2023-01-29 12:21:29
全部回复
EM：回复佟老师 我们是简易征收，不涉及进项税
2023-01-29 12:42:31
佟老师：回复EM你好，什么是错打发票形成的留底？
2023-01-29 13:11:25
EM：回复佟老师 重复打了一份，3%不能抵扣，只有6%或者更高点的税率才可以抵扣，就形成留抵，我们平时是简易征收不能抵
2023-01-29 13:39:55
佟老师：回复EM你是重复打印了认证结果吗
2023-01-29 14:09:44
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小米 发表的提问：
当月未认证的进项发票如何入账？是否计入“应交税费—应交增值税—待抵扣进项税额”？二、三级科目如何设置？
还有老师，已认证的发票是否需要区分已抵扣和未抵扣入账？
141楼
2023-01-29 12:40:12
全部回复
徐阿富老师：回复小米你好，计入应交税费—应交增值税—待认证进项税额，不是待抵扣，这里二级三级科目都有了
2023-01-29 13:21:22
小米：回复徐阿富老师 好的，还有老师，已认证的发票是否需要区分已抵扣和未抵扣入账？
2023-01-29 13:37:30
徐阿富老师：回复小米你好，认证的发票都必须在当月申报抵扣，跨越就不能抵扣了
2023-01-29 13:49:47
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 次月缴纳 按照销项-进项-预交 在做缴纳的分录
142楼
2023-01-29 12:51:52
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 杨帆²⁰¹⁷ 发表的提问：
老师，3月有进账，但是没有销项，用抵扣吗？抵扣不抵扣会计科目怎么写
你好，你可以根据实际情况选择是否需要抵扣
143楼
2023-01-29 13:08:59
全部回复
杨帆²⁰¹⁷：回复萱萱老师 只有销项大于进账才转出未交增值税 进账＞销项不做处理是吗
2023-01-29 13:32:28
萱萱老师：回复杨帆²⁰¹⁷你的理解是正确的
2023-01-29 13:49:46
杨帆²⁰¹⁷：回复萱萱老师 不抵扣，发票就那么放着是吗不做到账里？
2023-01-29 14:03:49
萱萱老师：回复杨帆²⁰¹⁷可以计入应交税费待认证进项税额
2023-01-29 14:20:40
杨帆²⁰¹⁷：回复萱萱老师 老师能给写一下 由待认证转认证的会计分录吗 关于增值税的会计分录 麻烦老师了，谢谢
2023-01-29 14:41:58
萱萱老师：回复杨帆²⁰¹⁷借费用应交税费待认证进项税额贷应付账款
2023-01-29 15:11:24
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
公司进项大于销项，留抵的进项税额是在资产负债表中应交税金负数列示呢？还是按照财会22号文在其他流动资产列示呢？（“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产
你好，在应交税费用负数表示。
144楼
2023-01-30 12:19:21
全部回复
财务猿：回复吴月柳 如果在其他流动资产列示有什么影响呢？财会22号文的意思不是在其他流动资产列示吗？
2023-01-30 12:51:56
吴月柳：回复财务猿这里讲的留抵税额是纳入营改增试点当月月初，原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额
2023-01-30 13:20:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 張起霊 发表的提问：
应交税费—应交增值税（进项税额）这个科目抵扣的时候为什么登记在借方？还有就是进项税额都是可以抵扣的吗？
应交税费这个科目是负债类科目，在借方登记本上就是代表负债的减少。 进项税额能否抵扣，是要通过排除2016年36号文中“不得抵扣进项税额的几种情形”外的，都是可以抵扣的。
145楼
2023-01-30 12:41:01
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 开心的小鸽子 发表的提问：
问题2、我们目前还没有到税务局进行发票领购，也就是无法再抵扣平台进行进项税发票抵扣，那我收到的进项税是不是先走到应交增值税-进项税-待抵扣进项税这个科目 , 我们是房地产企业
是的，可以这样来做的哦
146楼
2023-01-30 12:56:21
全部回复
朴老师：回复开心的小鸽子但是科目应该是借应交税费应交增值税-待认证抵扣进项税
2023-01-30 13:21:59
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ L. 发表的提问：
请问老师，辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税费——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。其中的相关科目净指什么科目啊？
相关科目指银行存款，应付账款，预付账款，其他应付款等。
147楼
2023-01-30 13:05:58
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阳光 发表的提问：
多选题 1.一般纳税人应在“应交税费”科目下设置()二级明细科目。 A.应交增值税 B.待认证进项税额 C.未交增值税 D.待抵扣进项税额
这四个全选。祝您工作愉快！
148楼
2023-01-31 11:53:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 草木深 发表的提问：
老师，本月进项大于销项，未交增值税科目留底次月抵扣的还怎么分录？
你好，本月进项大于销项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
149楼
2023-01-31 12:17:44
全部回复
草木深：回复邹老师 结转进项， 借:未交增值税   200    贷:进项税额   200 结转销项， 借:销项税额  150 贷:未交增值税  150 留底结转: 借:应交增值税（未交增值税）50 贷未交增值税  50
2023-01-31 12:43:11
草木深：回复邹老师 老师，这样对么？
2023-01-31 13:05:53
邹老师：回复草木深你好，本月进项大于销项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）150， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）50 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 200
2023-01-31 13:28:32
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
财务软件中的应交增值税-待抵扣进项，这个科目我该如何核对？
待抵扣进项税，就是看你们手中的增值税专用发票未认证的的专票
150楼
2023-01-31 12:43:37
全部回复
迈着猫步的阳光：回复江老师 应该还有固定资产的待抵扣的40%吧，还有其他的吗？
2023-01-31 13:04:47
江老师：回复迈着猫步的阳光主要是固定资产待抵扣的40%的进项税。
2023-01-31 13:21:03
迈着猫步的阳光：回复江老师 还有吗？
2023-01-31 13:38:05
江老师：回复迈着猫步的阳光待抵扣的进项税就是这个呢
2023-01-31 14:05:28
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